政府信息公开


索引号: JS101-20200602-000000 发布机构: 津市市财政局
发文日期: 2020-04-10 主题分类: 预算绩效管理
关键词:

关于2018—2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费的绩效评价报告

来源:绩效监督股 发布时间:2020-04-10 15:10:21 【字体:

为加强政府预算绩效管理,促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化,根据中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的意见》(湘办发[2019]10号)等文件,受津市市财政局委托,湖南源涛联合会计师事务所(以下简称“我所”)于2020年3月23日至27日对2018—2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费进行了绩效评价,现将评价结果报告如下。

一、项目基本情况

(一)项目概况

1、基本情况

购买社区矫正社会服务专项经费(以下简称“本项目”)是指司法行政部门组织实施社区矫正工作,法、检、公等相关部门协调配合,预防和减少社区服刑人员重新违法犯罪,维护社会稳定,通过购买服务的方式,专设社区矫正公益岗位所需的专项工作经费,其资金来源为市本级财政预算安排。本项目的组织实施单位为津市市司法局(以下简称“市司法局”),即市司法局为政府购买社区矫正服务的主体,具体负责政府购买社区矫正服务工作的组织实施工作。

2、立项依据

本项目立项的主要依据包括:

1)《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于加强社会治安防控体系建设的实施意见》(湘办发[2015]45号);

2)《湖南省司法厅、湖南省财政厅关于印发<全面推行政府购买社区矫正社会服务实施方案>的通知》(湘司发[2016]29号);

3)《津市市人民政府专题会议纪要(第10次)》(2016年4月25日);

4)《津市市财政局关于印发<2016年津市市政府购买服务指导目录>的通知》(津财发[2016]10号)。

3、资金安排

2018——2019年,市财政局按每年30万元的标准对市司法局专项资金共计60万元

(二)项目绩效目标

1、项目绩效总目标

本项目的绩效总体目标是,不断完善党委、政府统一领导,司法行政部门组织实施、指导管理、法检、公等相关部门协调配合,社会力量广泛参与的社区矫正领导体制和工作机制,提高社区矫正工作的社会参与度,切实加强对社区服刑人员的监督管理、教育矫正和社会适应性帮扶,矫正其犯罪心理和行为恶习,促使其顺利回归社会的刑罚执行活动,预防和减少社区服刑人员重新违法犯罪,维护社会安全稳定。

2、年度绩效目标

2018—2019年,财政安排资金总额60元,市司法局按照项目总目标要求,计划实现以下具体绩效目标:

1)社区矫正工作队伍建设:按照社区矫正中心配置2个人、每个司法所配置1个人的标准,全市设立10个社区矫正公益性岗位,采用政府购买服务、聘用合格人员的方式完成。

2)社区矫正工作队伍培训:所有聘用人员上岗前,市司法局必须组织培训,经培训合格后方可上岗。

3)社区矫正服务内容:

①教育学习。组织社区服刑人员每月开展不少于8小时的教育学习活动;

②社区服务。组织社区服刑人员每月开展不少于8小时的社区服务;

③心理矫正。定期对社区服刑人员进行心理状况评估、心理咨询、心理辅导和心理健康教育等;

④职业技能培训、就业(创业)指导服务。对社区服刑人员开展劳动技能培训、就业指导、就业岗位推荐、创业指导等;

⑤定期走访。定期对社区服刑人员的家庭、工作单位、就读学校、社区、邻里等进行走访,及时了解社区服刑人员的思想动态和现实表现,进行思想引导;

⑥社会适应性帮扶。为生活困难的社区服刑人员提供落实低保、落实医保、落实责任田、解决就读等权益保护方面的服务;

⑦定位服务。向提供定位服务的运营商购买对社区服刑人员进行手机等定位监控服务。

4社会公众和服务对象满意度:社会公众和服务对象满意度达95%以上。

二、项目单位绩效报告情况

在本次评价进点前,收到了市司法局对2018—2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费支出的绩效自评报告。但自评报告内容不详实,反映目标不明晰,评价结果不具体,未能全面完整反映本专项的绩效情况。 

三、绩效评价工作情况

我所根据市财政局的委托要求,结合项目实际情况制定了绩效评价实施方案,成立了绩效评价小组,到市司法局和部分社区进行了现场评价。采取听取情况介绍、查阅收集相关资料、审查账簿凭证,对社会公众和受聘服务人员发放满意度调查问卷进行调查等方式,对本专项进行了分析和评价,并与市司法局沟通交流,形成本项目绩效评价报告。

四、绩效评价指标完成情况

(一)项目资金情况

1、专项资金到位情况

 2018—2019年,市财政对本项目预算安排标准为每年30万元,总额60.00万元,指标实际下达到位60.00万元,其中,20185月到位30.00万元,20195月到位30.00万元,到位率为100%。

 2、专项资金使用情况

  2018年,市司法局列支本项目支出296,220.00元,结余3,780.00元;2019年列支251,100.00元,结余48,900.00元。两年共计列支547,320.00元,共计结余52,680.00元。

1)2018年支出合计296,220.00 元:

①社区矫正工作队伍人员7人工资支出196,620.00元;

②社区矫正工作队伍人员7人伙食费支出33,600.00元;

③高校实习生11人、6个月工作报酬39,600.00元;

④高校实习生11人、6个月伙食费支出26,400.00元;

2)2019年支出合计251,100.00元:

①社区矫正工作队伍人员7人工资支出211,500.00元;

②社区矫正工作队伍人员7人伙食费支出33,600.00元;

③高校实习生2人、3个月工作报酬3,600.00元;

④高校实习生2人、3个月伙食费支出2,400.00元;

3、项目资金管理情况

经审核,我们认为市司法局对本专项的经费管理比较严格,使用比较规范。

1)为切实加强资金管理,规范单位资金管理使用行为,司法根据本局机构人员配备的特点,制定了《津市市司法局内部控制规范》,其中的“业务层面控制2—收支业务”部分,对各类支出的管理和控制做出了比较明确的规定。但未就专项资金的支出管理和控制制定单独的管理制度,尤其是在专项资金的专款专用控制方面,未作出明确的规定。

2)从核算的支出凭证来看,内部控制规范遵循比较到位,本专项资金各项支出均按“一支笔”审批制度的规定,履行规范程序审核、审批后,再向市财政提出申请,由国库集中直接支付,款项支付支出控制程序比较规范,审核、签批手续完备,基本符合《津市市司法局内部控制规范》的相关规定。

(二)项目组织实施情况

1、项目管理制度建设

1)为了规范本专项的管理和实施行为,市司法局依据《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》(国办发[2013]96号)、《湖南省人民政府关于推进政府购买服务工作的实施意见》(湘政发[2014]20号)、《湖南省司法厅关于转发<司法部 中央综治办 教育部 民政部 人力资源和社会保障部关于组织社会力量参与社区矫正工作的意见>的通知》(湘司发[2015]5号)等文件精神更,制定了《津市市购买社区矫正服务实施方案》,专门对购买社区矫正服务的工作目标、基本原则、购买主体、购买内容、承接服务的资格条件、购买实施、费用预算、评估预考核等内容进行了规范。

2)为了加强监督管理,促进社区矫正服务工作实现预定绩效目标,建立了对本项目工作的年度绩效考核制度,细化了考核计分指标体系。

2、项目组织管理情况

一是为尽力保证全市社区矫正服务工作的顺利开展,市司法局以政府购买服务方式,聘用了符合基本条件要求的社工人员承担社区矫正服务工作2018年和2019年聘用人员均为7人。

二是对聘用的社区矫正服务人员,进行了岗前培训,严格执行了经培训合格后方可上岗的政策规定,基本保证了社区矫正服务工作人员应具备的基本业务素质和工作能力。

三是依据已建立的社区矫正服务工作的监督管理制度和考核指标体系,按照对社区服刑人员管控的要求,依托社区矫正信息管理系统,按月对各镇(街)司法所进行考评,考评内容包括服刑人员日常报到完成情况、社区服务和教育学习完成情况、接受定位监管情况等,细化了量化打分,并将考评内容纳入年度绩效考评。另外,还分别在2018年5月和2019年9月,联合津市市人民检察院对全市司法所开展联合执法督查,除检查档案台账外,还以司法所为单位对社区服刑人员进行了集中点名和训诫教育。

(三)项目主要绩效

1、项目工作任务完成情况

2018—2019年,市司法局按照社区矫正工作“监督管理信息化、档案管理规范化、教育劳动多元化”的基本要求,坚持“教育、感化、挽救”的基本方针,通过力求做实做细社区矫正工作,基本完成了各社区的矫正工作任务。2018—2019年矫正工作任务完成情况如下:

2018年,开展适用社区矫正社会调查评估88例,新接收社区服刑人员52人,解除社区矫正57人,累计接收社区服刑人员630人,累计解除社区矫正529人,年末在册社区服刑人员101人。

2019年,开展适用社区矫正社会调查评估74例,新接收社区服刑人员71人,解除社区矫正84人,累计接收社区服刑人员721人,累计解除社区矫正635人,年末在册社区服刑人员86人。

2、专项经费实现的主要绩效

2018—2019年,本项目专项经费的使用实现的绩效情况如下:

1)社区矫正工作队伍建设:按照社区矫正中心配置2个人、每个司法所配置1个人的标准,全市应设立10个社区矫正公益性岗位。2018年和2019年,实际采用聘用合格人员均为7人。此项目标未全面实现。

2)社区矫正工作队伍培训:对所有聘用人员均组织了岗前培训,2018年和2019年各培训1场,培训内容包括社区矫正信息化管理操作流程、扫黑除恶专项斗争活动精神及要求、社会调查评估操作流程、社区服刑人员管理与考核相关规定等,培训对象经考核合格后上岗。此项目标完全实现。

3) 社区矫正服务内容:

①教育学习。按照组织开展对社区服刑人员的教育学习活动每月不少于8小时的要求,2018年平均每月为8小时,2019年平均每月为8小时。此项目目标全面实现。

②社区服务。按照组织社区服刑人员每月开展不少于8小时的社区服务的要求,2018年平均每月为8小时,2019年平均每月为8小时,此项目标全面实现。

③心理矫正。按照定期对社区服刑人员进行心理状况评估、心理咨询、心理辅导和心理健康教育等的要求,对新入矫的社区服刑人员(2018年52名,2019年71名)进行了心理测评,对全市在册社区服刑人员逐人建立了心理健康档案。对经心理测评排查出存在心理问题的社区服刑人员(2018年4名,2019年1名),及时安排了个体心理咨询,有效促进受咨询的服刑人员基本保持了较为良好的心理状态。此项目标基本实现。

④职业技能培训、就业(创业)指导服务。为了帮助社区服刑人员提升综合素质、增长就业本领、拓宽就业渠道,按计划对社区服刑人员开展了劳动技能培训、就业指导、就业岗位推荐、创业指导等工作。每年4月底,完成了对矫正安帮对象的就业情况及就业技能培训需求的摸排,拟定就业技能培训的项目;每年5月份,均组织了30名有就业培训意向的社区服刑人员、刑满释放人员在津市职业中专学校进行电工技能培训,并给经考试合格的受训对象颁发了技能证书。此项目基本实现。

⑤定期走访。通过定期对社区服刑人员的家庭、工作单位、就读学校、社区、邻里的走访,较为及时地了解了社区服刑人员的思想动态和现实表现。同时,依托社区矫正信息管理系统对社区服刑人员的全天候定位监管,实现了对社区服刑人员开展日常思想汇报、参加社区服务及教育学习时间的量化记录与考核,及时发现和处置异常,并进行了适当的思想引导。如2018年3月份,通过社区矫正定位监管排查,发现保外就医的服刑人员姜某签到异常,后通过核查,发现姜某已因病去世,市司法局派员及时赶赴姜某家中进行了走访慰问、并落实后续处置事宜。此项目标基本实现。

⑥社会适应性帮扶。为生活困难的社区服刑人员提供落实低保、落实医保、落实责任田、解决就读等权益保护方面的服务。此项任务,未见具体实现的证据材料,目标未能实现。

⑦定位服务。建立了社区服刑人员的电子档案市、镇(街)两级同步的社区矫正信息管理系统,为社区矫正中心及司法所配齐了高拍仪、人脸指纹考勤机、电子腕带等信息化管控设备,实现了对社区服刑人员的日常管理、审批工作网上查询、网上操作、网上办理和手机定位监控全覆盖的信息化监控目标,有效提升了社区矫正工作效率和管理水平。此项目标全面实现。

4)社会公众和服务对象满意度:

按规定,对受聘服务人员和社会公众进行了满意度调查,发放满意度调查问卷50份,收回50份,总体满意度结果为95.39%,达到目标值95%。满意度调查情况详见附件3:《2018—2019年津市市购买社区矫正社会服务专项经费绩效评价调查问卷汇总结果》。

五、综合评价情况及评价结论

经综合考评,2018—2019年度本项目专项经费项目绩效评价得分84分,总体绩效评价等级为”。评分详细情况见附件1:《2018—2019年津市市购买社区矫正社会服务专项经费财政支出绩效评价指标评分表》。

六、存在的问题

1、绩效目标管理不到位

对于该项资金,市司法局未按照《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》(湘财绩[2013]28号)的要求进行专门的绩效目标申报、审批,没有规范明晰的绩效管理申报表格等资料。本报告所列示的总体绩效目标和年度绩效目标,系依据项目资金实际执行的情况总结整理的结果。因此,项目资金支出明细预算、应实现的预期目标、相关保障措施等不明确,不便于财政资金的绩效管理、考核和评价。

2、超范围使用资金

2018—2019年,使用本项目专项经费列支高校实习生在 司法系统实习期间的实习报酬、伙食费等支出72,000.00元,超出了《津市市购买社区矫正服务实施方案》确定的资金开支范围。

3、购买服务政府采购申报审批程序履行不到位

经批准,本项目已列入《津市市政府购买服务指导目录》。但市司法局执行购买服务时,没有按照政府购买服务和政府集中采购政策的规定编制政府采购预算,申报政府采购实施计划,填写政府购买服务项目审批表,报同级政府采购监管部门备案后开展采购活动,执行政府采购程序不到位,违反了《湖南省政府购买服务管理实施办法(暂行)》第三十六条、第三十九条等规定。

4、方案执行有偏差

《津市市购买社区矫正服务实施方案》“五、承接服务方的资格条件”规定:

(一)依法设立,能独立承担民事责任;

(二)治理结构健全,内部管理、监督制度和信息公开

制度完善;

(三)具有独立、健全的财务管理、会计核算和资产管理制度;

(四)有依法缴纳税收和社会保障资金良好记录;

(五)在参与政府购买服务竞争前三年内无重大违法记录,通过年检(报)、资质审查合格,社会信誉、商业信誉良好,获得3A及以上评估登记的社会组织可优先获得政府购买服务资格;

(六)具备提供社区矫正所需服务的设施、人员和专业技术能力。

2018—2019年,市司法局实施本项目政府购买服务业务除前述履行申报审批政府采购程序外,实际购买对象为社工个人,直接与被聘用的个人签订《劳动合同书》,与《津市市购买社区矫正服务实施方案》规定的“承接服务方的资格条件”要求不符,实际实施存在部分偏差,违反了《湖南省政府购买服务管理实施办法(暂行)》第十一条“承接主体应当具备以下条件”的规定。

5、考核与绩效兑现不明晰

20182019年,虽对各司法所进行了打分考核,但未见将其与聘用服务人员绩效待遇兑现挂钩的结算文件资料,考核与服务绩效脱节。

七、建议

1、规范绩效目标管理行为,全面、完整、齐全、规范地建立项目绩效目标管理制度。市司法局要按照财政部湘财绩[2013]28号”等文件关于绩效目标管理的统一要求,设立内容具体、项目进度和保障措施明确、可以量化的目标体系,规划好资金对应目标的具体要求,以便于项目目标考核、绩效运行监控和绩效评价等绩效管理工作的开展。

2、市司法局应严格按照专款专用的原则规范使用本项目专项经费,杜绝高校学生顶岗实习期间“实习报酬”支出在本专项列支的做法。

3、规范政府购买服务行为,按照《湖南省政府购买服务管理实施办法(暂行)》、《津市市购买社区矫正服务实施方案》的要求,一是要采购符合资格条件要求的机构派员承担社区矫正服务工作,规避因直接聘用的个人可能存在工作失误、造成损失而无法得到弥补的风险。二是要按程序申报政府购买服务业务,接受政府采购监管部门的监督,防范违规风险。

八、评价结果运用建议

本项目评价结果为“良”,建议司法局规范绩效管理,精准编制预算。对于2018—2019年在本专项中列支的高校学生顶岗实习期间的“实习补助”支出72,000.00元,以及本项目的结余资金52,680.00元,合计金额124,680.00,建议视同项目结转资金留作以后年度使用。

 

附件:

1、2018-2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费绩效评价指标评分表

2、2018-2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费绩效满意度社会调查问卷

3、2018-2019年度津市市购买社区矫正社会服务专项经费绩效满意度社会调查问卷及综合得分汇总表202006021601219448.doc


 

湖南源涛联合会计师事务所     中国注册会计师  苏国孝

       中国.湖南             中国注册会计师  孟  弢

                                2020年4月3日



扫一扫在手机打开当前页
分享到:
打印正文 | 关闭页面