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索引号: 001-20191230-00031764 发布机构: 市财政局
发文日期: 2017-10-27 主题分类: 预算绩效管理
关键词:

2014—2016年度津市市薄弱化学校改造专项资金项目绩效评价报告

来源: 发布时间:2017-10-27 11:43:00 【字体:

                        

为加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,根据财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预〔2011〕285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)、《常德市人民政府办公室关于进一步加强预算绩效管理的通知》(常政办发[2016]33号)等文件精神,受津市市财政局委托,湖南源涛联合会计师事务所(以下简称“我所”)于2017年9月25日至2017年9月30日对津市市薄弱化学校改造专项资金项目实施了绩效评价。现将项目绩效评价情况报告如下:   

一、项目基本概况

(一)项目概况

薄弱化学校改造资金是财政预算安排专门用于改善农村义务教育薄弱学校基本办学条件的专项资金。按照省财政厅、省教育厅《关于下达2014年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指[2014]113号)等文件的规定,此项资金“要全部用于改善贫困地区义务教育薄弱学校基本条件,不得用于超出基本办学条件范畴的事项”,“要把满足基本需要放在首位,优先解决最贫困地区、最薄弱学校的基本办学条件问题,优先安排尚未完成合格化学校建设任务的义务教育学校,优先购置、建设教学和生活急需的基本设备和设施”。2014年,按照津市市实施教育满意工程“三年攻坚”的 统一部署,开始启动全面改善农村地区义务教育薄弱学校基本条件工程。2014—2016年底止的三年间,省级财政共计安排中央资金3393万元,计划实施项目34个,涉及学校14个,实际发生支出2326万元,项目实施单位为津市市教育局(以下简称“市教育局”)。

项目立项依据为:财政厅部、教育部《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划中央预算资金的通知》(财教[2014]135号等文号)、省财政厅和省教育厅《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指[2014]113号等文号)等文件

(二)项目绩效目标

2016年度,市教育局薄弱学校改造专项资金管理使用的绩效目标,在市教育局各年度薄改工作安排中予以体现,无其他绩效管理申报的专门资料。因此,对于该部门的绩效目标,依据年度工作安排归纳整理如下:

1、项目绩效总体目标

贯彻落实党中央、国务院聚焦贫困地区义务教育发展、保障教育公平而做出的重大决策,将教育部办公厅、国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于印发《全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件底线要求的通知》(教基一厅[2014]5号)的“底线要求”作为全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件优先保障、必须完成的基本内容,并在实施过程中予以优先落实,以常德市教育三年攻坚计划为契机,扎实推进项目建设,加强项目管理,增强项目实效,按照津市市全面薄改五年规划要求,通过五年的努力,完成农村薄弱学校改造22所,全面消除学校危房,完善教育教学的基本设施,使民心工程惠民落地。

2、2014——2016年项目具体目标

按照《津市市实施教育满意工程三年攻坚计划(2014——2016))》的统一部署,自2014年开始,启动全面改善农村地区义务教育薄弱学校基本条件工程项目建设。2014—2016年,津市市薄弱化学校项目建设的具体目标为,计划实施和完成项目30个,涉及学校14个,安排中央资金3393万元,具体情况见下表:

序号

项目名称

项目数(个)

安排资金

(万元)

备  注

1

教学楼及辅助用房维修、建设

8

432.5

 

2

新建教学楼

1

388

棠华中学

3

校园文化建设

1

125

 

4

运动场及其他附属设施

6

788

 

5

食堂建设

6

1263

 

6

生活设备:热水设备

6

346.5

教育局集中采购,资金安排至教育局274.5万元,安排至棠华中学72万元。

7

保安设备(教育局集中)

1

8

教学仪器(录音播放)

1

50

德雅中学

 

合计

30

3393

 

二、项目单位绩效报告情况

至本次现场评价结束时止,市教育局尚未对2016年度薄弱化学校改造专项资金的绩效情况进行规范完整的自评。

三、绩效评价工作情况

我所接到市财政局委托后,成立了评价小组,制定了绩效评价方案。根据项目特点,本次评价主要采用定量分析和定性分析相结合的方法,评价工作涉及预算决策、预算执行、预算监督、资金使用、财务管理、项目绩效完成等方面。

根据方案,本次评价对2014——2016年该项资金专项全部(100%)的收支情况进行了审核,现场查看项目学校8所,占项目计划实施单位数的57.14%,查看项目23个,占计划及计划外实施项目数(34个)的67.65%,并在学校、乡村(社区)向教师、家长等进行了满意度问卷调查。

四、绩效指标完成情况

(一)项目资金情况

1项目资金到位情况

2014—2016年,津市市薄弱化学校改造专项资金计划总额3393万元,实际安排拨付到位3393万元,其中,2015年拨付到位2196万元,2016年拨付到位1197万元,拨付到位率为100%,具体情况如下:

   2014——2016年资金指标文号及拨付到位安排情况表(万元)

指标文号

湘财教指[2014]133

湘财教指[2015]66

湘财教指[2015]155

湘财教指[2015]185

湘财教指[2016]95

湘财教指[2016]140

合计

到位时间

2015.6.22

2015.8.19

2015.11.5

2016.3.24

2016.9.22

2016.10.21

 

到位金额

1120

560

516

416

454

327

3393

合计

2196

1197

3393

2项目资金使用情况

2104—2016年,津市市薄弱化学校改造专项资金支出总额2326万元,资金使用率为68.55%,项目资金结存1067万元:

1、支出学校分布情况

2014—2016年,津市市薄弱化学校改造专项资金支出项目实际涉及学校14所,具体分布情况如下表:

序号

项目学校

支出金额(万元)

1

白衣金林小学

64.55

2

白衣中心小学

231.46

3

保河堤中心村小学

48.06

4

保河堤中学

53.74

5

李家铺中心小学

154.92

6

灵泉中学

213.49

7

棠华中学

304.69

8

棠华药山小学

49.51

9

新洲中学

362.90

10

双济学校

207.26

11

津市一小

209.41

12

翊武中学

125.26

13

津市二小

242.45

14

津市五小

58.29

 

合计

2,326.00

2、支出项目情况

2014—2016年,津市市薄弱化学校改造专项资金支出项目实际涉及14所学校的项目类型共6类,包括食堂建设改造、教学楼及辅助用房设施改造、教学楼新建、运动场建设改造、热水设备购置和校园文化建设工程等,实施项目数为24个,具体情况如下表:

序号

项目数

项目类型

项目学校

支出金额

支出小计

备注

1

7

食堂建设、改造

新洲中学新建食堂工程款

196.70

995.82

款未付完

金林小学食堂

64.55

 

白衣中心小学食堂

231.46

 

保河堤中学食堂维修改造

53.74

 

李家铺中心小学新建食堂

154.92

 

灵泉中学新建食堂

171.49

 

翊武新建食堂

122.96

 

2

9

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

保河堤中心村小维修改造

48.06

525.98

 

棠华药山小学改造

49.51

款未付完

棠华中学教学楼维修改造等工程

45.80

 

新洲中学逸夫教学楼改造

164.91

 

双济学校校园维修改造

55.42

款未付完

翊武中学红楼维修改造

2.30

款未付完

二小校舍维修改造工程

77.39

 

二小教学楼电气改造工程

24.29

 

五小维修改造工程

58.29

 

3

1

教学楼新建

棠华中学新建教学楼

212.89

212.89

 

4

4

运动场建设改造

新洲中学运动场改造

1.29

333.61

款未付完

一小运动场款

39.70

 

双济学校运动场改造

151.84

款未付完

二小田径运动场改造

140.77

款未付完

5

2

热水设备

灵泉中学太阳能热水设备

42.00

88.00

款未付完

棠华中学太阳能热水设备

46.00

款未付完

6

1

校园文化建设

一小校园文化建设

169.71

169.71

 

合计

24

金额合计

2,326.00

2,326.00

 

项目收支详细情况见附件1:《2014—2016年津市市薄弱化学校建设专项资金收支明细表》。

3项目资金管理情况

1、资金管理制度

为切实加强资金管理,规范项目资金管理使用行为,有效发挥项目资金效益, 市教育局根据各类专项资金管理的要求,结合本系统机构人员配备的特点,制定了《津市市学校建设资金管理办法》(2009年2月)、《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》(2015年6月),对建设专项资金计划分配、投资评审、政府采购、资金管理、监督检查等内容做出了比较完善和明确的规定。

2、专项资金核算

市教育系统对薄弱化学校改造专项资金的核算,分别由项目实施学校进行核算。经核查,各学校都能按照项目资金管理的要求,实行了专户核算,在本单位“项目支出”、“专款支出”或“基本支出”科目中设置专门明细科目归集和反映专项资金的支出情况。

3、专项资金支付

津市市薄弱化学校改造专项资金的拨付和使用,程序基本规范。项目实施后由项目所在学校、市教育局逐级审核,再向市财政提出申请,由国库集中支付,款项支付审批签字手续齐全、完备,基本符合《津市市学校建设资金管理办法》(2009年2月)、《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》(2015年6月)及财务管理的相关要求

(二)项目组织实施情况

本项目资金的实施单位为市教育局,负责薄弱化学校改造专项资金的管理和安排使用,具体组织实施情况为:

1、项目组织管理情况

一是为促进薄弱化学校改造建设,市教育局成立了“津市市教育局薄弱化学校建设项目校领导小组”、“教育三年攻坚”领导小组,并制定了《津市市2014——2106年薄弱化学校建设规划方案》,将薄弱化学校改造建设建设任务纳入具体工作目标,由局教育股牵头,计财股、仪电站、督导室、审计室三股室(站)协助配合。  

二是市教育局按照《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》和津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》(2015年6月)的要求,将薄弱化学校改造建设任务下达各中小学校,各项目单位拟定建设规划,局计财股实地踏勘,落实规划,立项申报、报批、调动资金。

三是每季度由市教育局向市委、市政府主要领导汇报薄弱化学校改造建设进度并现场勘查调研,市教育局领导每月抽查一个工地现场指导,局教育股每季度全面下校一次督察督办。

四是项目建安施工工程招投标程序基本到位,项目管理规范比较有序,建设领导小组为了促进度、保质量,抓住了暑期有利时间段,全面推进了项目建设工程。

五是市教育局依据《津市市2014——2106年薄弱化学校建设规划方案》规范考核,对于项目工程建设难题,市教育局积极深入工地破解,市教育局在抓紧解决经费到位迟缓、工程报建审批繁琐等问题的同时,督促局校安办带领学校工程负责人搞好与各相关部门的衔接工作。这些工作的开展,对推进薄弱化学校改造建设绩效目标的实现,起到了积极的促进作用。

2、项目管理制度建设及执行情况

    为规范专项资金管理行为,市教育局建立了《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》(2015年6月),专门对项目建设的项目申报及确定、项目前期、招标、施工管理、竣工验收、竣工决(结)算、资金管理、档案管理等内容进行了规范。评价小组查阅了主管部门关于相关项目的立项依据、申报资料、审核资料、验收资料和专项资金收支等与项目相关的资料,并抽查项目单位,进行了实地勘察。从评价审核的情况来看,市教育局基本按照相关制度及文件规定执行。

(三)项目目标完成情况

2014—2016年,根据资金安排,本项目计划实施项目30个,实际实施24个,其中:有资金计划安排20个,计划外4个。已实施的项目中,已完工投入使用的项目23个,未完工项目1个。有资金安排计划但未实施的项目10个。实施项目具体情况如下:

1、计划内项目实施情况

计划实施项目30个,安排资金3393万元,其中:实际已实施20个,计划安排资金2910.5万元,实际支出2108.45万元;未实施项目10个,计划安排资金482.5万元。详情见下表:

计划分类

项目数

项目类型

项目学校

分配资金计划

主体工程合同金额

实际支出金额

支出小计

备注

计划内已实施项目

6

食堂建设、改造

新洲中学新建食堂工程款

357.5

278.4801

196.7

931.27

款未付完

白衣中学:中心小学食堂

132.5

208.9547

231.46

 

保河堤中学食堂维修改造

85

51.6044

53.74

 

李家铺中学:中心小学新建食堂

150

148.8737

154.92

 

灵泉中学新建食堂

279

157.6123

171.49

 

翊武新建食堂

259

173.3881

122.96

 

6

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

棠华中学教学楼维修改造等

125

51.6044

45.8

372.98

 

新洲中学逸夫教学楼改造

120

161.0593

164.91

 

翊武中学红楼维修改造

50

79.68

2.3

款未付完

二小校舍维修改造工程

30

74.2447

77.39

 

二小教学楼电气改造工程

27.5

24.2929

24.29

 

五小维修改造工程

30

54.2708

58.29

 

1

教学楼新建

棠华中学新建教学楼

251

192.718

212.89

212.89

 

4

运动场建设改造

新洲中学运动场改造

292

208.0639

1.29

333.61

未完工

一小运动场款

50

39.7029

39.7

 

双济学校运动场改造

266

225.005

151.84

款未付完

二小田径运动场改造

150

201.2348

140.77

款未付完

2

热水设备

灵泉中学太阳能热水设备

0

 

42

88

款未付完

棠华中学太阳能热水设备

72

 

46

款未付完

1

校园文化建设

一小校园文化建设

125

153.9878

169.71

169.71

 

 

集中采购

热水器(灵泉中学、棠华中学)

59

 

 

 

灵泉计划

合计

20

 

 

2910.5

2484.7778

2108.45

2108.46

 

计划内未实施项目

2

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

白衣中学:金林小学校舍改造

50

 

 

 

 

保河堤中学:中心小学教学楼

137

 

 

 

 

2

运动场建设改造

白衣金林小学运动场改造

20

 

 

 

 

保河堤小学运动场改造

10

 

 

 

 

5

集中采购

热水器(翊武中学、李家铺中学)

105

98.5825

 

 

 

热水器(新洲中学)

16

 

 

 

 

热水器(白衣中学:中心小学)

7

 

 

 

 

安保设备

87.5

 

 

 

 

1

教学设备

德雅中学录播室安装

50

50

 

 

 

合计

10

 

 

482.5

148.5825

 

 

 

总计

30

 

 

3393

2633.3603

2108.45

2108.46

 

2、计划外项目实施情况

    实施计划外项目4个,实际支出金额217.5146万元,详情见下表:

序号

项目类型

项目学校

资金计划

合同金额

实际支出金额

备注

1

食堂建设

白衣中学:金林小学食堂

0

64.0437

64.55

 

2

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

保河堤中心村小维修改造

0

45.15

48.06

 

3

棠华药山小学改造

0

46.21

49.51

款未付完

4

双济学校校园维修改造

0

85.35

55.42

款未付完

合计

 

0

240.7537

217.5416

 

(四)项目绩效情况

2014—2016年,实施薄弱化学校改造建设工程,对于创建优良校安工程,逐步建设美丽校园,促进全市教育事业大跨越,教育民生大升温,人民群众幸福度大提升,具有重要意义。

本项目绩效主要体现为社会效益,表现在以下方面:

(1)加快了提升教育事业发展进程。薄弱化学校改造工程的实施,较好地贯彻落实了发改委、省教育厅《关于印发<全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件实施方案>的通知》(湘教发[2014]42号)等文件的精神,通过制定出台《津市市教育满意工程三年攻坚计划(2014—2016)》、《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》等文件,从战略和制度上对薄弱化学校改造建设工作进行了统筹部署,有效增强了全市上下心系教育、关注教育的责任感和使命感,加快了提升全市教育事业发展水平的进程。

(2)推动了基本办学条件的改善。薄弱化学校改造专项资金的安排,较为规范的执行了“教基一厅[2014]5号”文的“底线要求”,按照优先保障改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件资金需要的原则,区分轻重缓急,较为合理的进行了资金分配,积极稳妥的推进了项目的实施,较大程度的拖动了全市义务教育基本办学条件的改善。2014—2016年,通过启动实施14所学校、6类大项目、24个子项目的建设工程,使相关学校的学习环境、生活条件、保安水平等得到了大幅改观,专项资金使用效果明显。

(3)提升了人民群众的幸福感。薄弱化学校改造专项工程的实施落地,校舍、运动场、食堂及其他生活设施的新建或改造,让全市城乡学生有了舒适的学习、生活环境,改变了以前诸如多年级共用一间教室、寄宿学生生活条件艰苦等不良状况,很大程度上调动了学生们的学习积极性,全面提升人民群众的幸福感。从现场满意度调查结果来看,薄弱化学校建设改造工程赢得了学生和家长的赞扬,有利地促进了全市基础教育的均衡发展。

对于本项目的绩效,进行了满意度调查和测评,发出问卷40份,收回40份,经对9个记分问题的得分情况按加权平均法进行计算,综合得分为94.3分。满意度调查情况详见附件3:《2014—2016年津市市薄弱化学校改造专项资金绩效评价调查问卷汇总结果》。

五、综合评价情况及评价结论

经综合测评,该项目得分82.5分,总体绩效评价等级为“良”,评分情况详见附件4:《2014—2016年度津市市薄弱化学校改造专项资金评价指标评分表》。

六、存在的问题

(一)绩效目标管理方面

年度绩效目标规划不够规范,设立不够全面、不够具体,不便于绩效目标考核和财政支出绩效的评价。薄弱化学校改造专项资金管理使用没有按《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》(湘财绩[2013]28号)的要求进行专门的绩效目标申报、审批,年初没有规范明晰的绩效管理申报表格等资料,仅在市教育局的各年度改薄工作安排、分批改薄资金(专项资金)分配方案报告中对相关内容予以体现,项目时点、实施和完成时间、成本费用控制等不明确,绩效目标管理不规范。

(二)资金核算管理方面

薄弱化学校建设专项资金由市教育局统一核算,按项目对应学校分别在其单位经费核算账套内进行专户反映。但从对各学校的核算情况来看,使用科目不统一,分别使用“项目支出”(金林小学食堂、李家铺中心小学食堂、保河堤中学食堂、灵泉中学食堂、灵泉中学热水器等)、“专款支出”(一小校园文化建设、一小运动场、翊武中学食堂、二小运动场等)、“基本支出”(白衣中心小学食堂、保河堤中心小学维修)对相关支出进行归集,指出口径一,不便于市教育局对此类专项资金的使用情况进行汇总归集,不便于部门决算不同支出类别的管理和分析。

(三)项目资金管理方面

2014—2016年,该项目共计安排资金指标3393万元,实际支出2326万元,结存金额1067万元。财务核算资料显示,项目资金的支出凭证签字程序到位、手续较为完备。但存在以下问题:

1、调剂使用专项资金。

2014—2016年,将项目资金用于未作资金计划安排的项目4个,使用资金271.5416万元,违反了专款专用的原则规定,分别为:

(1)白衣中学:金林小学食堂,支出金额64.55万元;

(2)保河堤中心村小维修改造,支出金额48.06万元;

(3)棠华药山小学改造,支出金额49.51万元;

(4)双济学校校园维修改造,支出金额55.42万元。

2、部分项目超计划使用资金。

部分项目支出计划控制不到位,存在超计划支出的情况。经查,已实施的项目中,有3类、6个项目的实际支出超出分配的资金指标额度,超支金额合计269.18万元,且少数项目超支幅度较大,详情见下表:

序号

项目名称

分配资金计划

合同金额

实际支出金额

超支金额

1

白衣中学:中心小学食堂

132.5

208.9547

231.46

98.96

2

李家铺中学:中心小学新建食堂

150

148.8737

154.92

4.92

3

新洲中学逸夫教学楼改造

120

161.0593

164.91

44.91

4

二小校舍维修改造工程

30

74.2447

77.39

47.39

5

五小维修改造工程

30

54.2708

58.29

28.29

6

一小校园文化建设

125

153.9878

169.71

44.71

 

合                   计

587.5

801.391

856.68

269.18

(四)绩效目标实现方面

1、计划内项目未实施。

2014—2016年,按照资金计划安排,应实施项目30个,实际实施24个,其中:有资金计划安排20个,计划外4个。即有10个计划内应实施项目未能实施,计划绩效目标未能按期实现,未实施项目分配资金金额482.5万元。具体未实施项目情况如下表:

项目类型

项目学校

分配资金计划

合同金额

项目数

备注

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

白衣中学:金林小学校舍改造

50

 

2

 

保河堤中学:中心小学教学楼

137

 

 

运动场建设改造

白衣金林小学运动场改造

20

 

2

 

保河堤小学运动场改造

10

 

 

集中采购

热水器(翊武中学、李家铺中学)

105

98.5825

5

 

热水器(新洲中学)

16

 

 

热水器(白衣中学:中心小学)

7

 

 

安保设备

87.5

 

 

教学设备

德雅中学录播室安装

50

50

1

 

合计

 

482.5

148.5825

10

 

2、已实施项目未完工。

2014—2016年,已实施的项目24个,已完工23个,未完工1个。未完工的项目为新洲中学运动场改造工程(计划内),该项目分配资金292万元,建安合同金额208.0635万元,支出金额仅为1.29万元(前期费用)。

(五)项目管理方面

1、部分项目政府采购程序履行不到位。

经查,3个项目的设计支出超过5万元,但其设计技术服务单位的选用未按照津市市2014年、2015年、2016年《政府集中采购目录及采购限额标准》等规定履行政府采购审批程序,合计金额支出20.8519万元,分别是:

(1)白衣镇中心小学食堂建设项目设计费5.6519万元;

(2)津市一小文化建设项目设计费9.6万元;

(3)双济学校运动场改造项目设计费5.6万元。

2、项目竣工验收程序不规范。

从此次评价查询的资料来看,未见竣工验收申报资料齐全、验收意见具体、专家签字完备的档案资料,验收程序不规范,不便于对项目管理的终生监管。

     七、相关建议

(一)绩效目标管理方面

1、规范绩效目标管理。全面、完整、齐全、规范地建立项目绩效目标管理制度,按照财政部“湘财绩[2013]28号”等文件关于绩效目标管理的统一要求,设立项目明确、内容具体、可以量化的目标体系,规划好资金的每一项用途所对应目标的具体要求,避免项目实施时间不明晰、绩效目标不具体等情况的再度发生,以便于项目目标考核和绩效评价等绩效管理工作的开展。

2、加快落实预定项目绩效目标。应建立健全项目执行实施督办责任制度,明确责任主体,对于计划内未实施的项目,应责成项目单位尽早启动,按计划工期有序实施;对于已实施未完工的项目,应责成限期完成。通过督办,加快落实现项目绩效目标。

(二)资金核算管理方面

市教育局应统一专项资金核算方法,各学校规范一致使用会计级核算科目,合理归集“基本支出”和“项目支出”,改变不同学校之间专项支出列支科目不一致的做法,以便于对部门决算不同支出类别的管理、分析和精准编报。

(三)项目资金管理方面

1、强化项目资金计划管理意识,严格按批准计划实施项目,不得调项、挪项,确保资金在计划内项目专款专用,促进计划绩效目标的有效实现。

2、强化项目资金成本控制意识,尽力准确编制确定项目支出预算,合理分配项目资金计划,避免项目执行大幅超支情况的再度发生,维护资金计划预算的严肃性。。

(四)项目管理方面

遵守津市市各年度的《政府集中采购目录及采购限额标准》、《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》等规定,严格项目实施程序,规范项目管理行为,防止违规问题的发生。

八、评价结果运用意见

本项目评价结果为“良”,但存在以上需要改进和完善的问题。对此,建议:

1、财政部门应加大对项目实施单位的绩效目标管理工作力度,组织和举办对项目执行单位、实施单位的财政支出绩效目标管理业务的专项培训;并加强财务核算的指导和监督,不断促进财务核算管理工作的规范。

2、根据2014—2016年薄弱化学校改造专项资金计划安排、实际支出和资金结存情况,财政部门应在进一步核实项目实际需要的基础上,合理调整以后年度项目资金预算。

 

附件:1、2014—2016年津市市薄弱化学校改造专项资金收支明细表

2、2014—2016年津市市薄弱化学校改造专项资金绩效评价调查问卷

3、2014—2016年津市市薄弱化学校改造专项资金绩效评价调查问卷汇总结果

4、2014—2016年度津市市薄弱化学校改造专项资金绩效评价指标评分表

 

湖南源涛联合会计师事务所                                       中国注册会计师  苏国孝

中国.湖南                                                          中国注册会计师  孟  弢

                                                                                   2017年10月20日

 

附件1           2014—2016年津市市薄弱化学校改造资金收支明细表

 

序号

项目数

项目类型

项目学校

计划指标(湘财教指)

实际支出金额

支出小计

付款情况

备注

(2014)133

(2015)66

(2015)155

(2015)185

(2016)95

(2016)140

合计





1

7

食堂建设、改造

新洲中学新建食堂工程款

187.5

 

 

70

100

 

357.5

196.70 

995.82 

款未付完

 

白衣中学:金林小学食堂

 

 

 

 

 

 

0

64.55 

 

计划外项目

白衣中学:中心小学食堂

132.5

 

 

 

 

 

132.5

231.46 

 

 

保河堤中学食堂维修改造

55

30

 

 

 

 

85

53.74 

 

 

李家铺中学:中心小学新建食堂

90

60

 

 

 

 

150

154.92 

 

 

灵泉中学新建食堂

100

50

 

63

66

 

279

171.49 

 

 

翊武新建食堂

95

50

 

80

34

 

259

122.96 

 

 

2

10

教学楼、校园辅助用房和设施维修改造

保河堤中心村小维修改造

 

 

 

 

 

 

0

48.06 

525.98 

 

计划外项目

棠华药山小学改造

 

 

 

 

 

 

0

49.51 

未完工

计划外项目

棠华中学教学楼维修改造等工程

125

 

 

 

 

 

125

45.80 

 

 

新洲中学逸夫教学楼改造

 

120

 

 

 

 

120

164.91 

 

 

双济学校校园维修改造

 

 

 

 

 

 

0

55.42 

款未付完

计划外项目

翊武中学红楼维修改造

 

 

 

 

 

50

50

2.30 

款未付完

 

二小校舍维修改造工程

 

30

 

 

 

 

30

77.39 

 

 

二小教学楼电气改造工程

27.5

 

 

 

 

 

27.5

24.29 

 

 

五小维修改造工程

20

10

 

 

 

 

30

58.29 

 

 

白衣中学:金林小学校舍改造

 

50

 

 

 

 

50

 

 

 

 

3

2

教学楼新建

棠华中学新建教学楼

 

85

100

66

 

 

251

212.89 

212.89 

 

 

保河堤中学:中心小学教学楼

 

 

 

137

 

 

137

 

 

 

 

4

6

运动场建设改造

新洲中学运动场改造

 

 

 

 

15

277

292

1.29 

333.61 

未完工

 

一小运动场款

50

 

 

 

 

 

50

39.70 

 

 

双济学校运动场改造

 

 

266

 

 

 

266

151.84 

款未付完

 

二小田径运动场改造

 

 

150

 

 

 

150

140.77 

款未付完

 

白衣金林小学运动场改造

 

 

 

 

20

 

20

 

 

 

保河堤小学运动场改造

 

 

 

 

10

 

10

 

 

 

5

2

热水设备

灵泉中学太阳能热水设备

 

 

 

 

 

 

0

42.00 

88.00 

款未付完

 

棠华中学太阳能热水设备

 

 

 

 

72

 

72

46.00 

款未付完

 

6

1

校园文化建设

一小校园文化建设

 

25

 

 

100

 

125

169.71 

169.71 

 

 

7

5

教育局集中采购

热水器(灵泉中学、棠华中学)

 

50

 

 

9

 

59

 

 

 

 

热水器(翊武中学、李家铺中学)

100

 

 

 

5

 

105

 

 

 

热水器(新洲中学)

 

 

 

 

16

 

16

 

 

 

热水器(白衣中学:中心小学)

 

 

 

 

7

 

7

 

 

 

实验教学仪器

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

音体美器材

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

安保设备

87.5

 

 

 

 

 

87.5

 

 

 

8

1

教学设备

德雅中学录播室安装

50

 

 

 

 

 

50

 

 

 

 

合计

34

金额合计

 

1120

560

516

416

454

327

3393

2326.00 

2326.00 

 

 

 

         附件2:   2016年津市市薄弱化学校改造资金项目绩效评价调查问卷

    为了全面了解2016年津市市薄弱化学校建设专项资金的实施情况和社会效果,进一步提高政府财政资金的使用效率,请根据实际情况填写或打√,我们只对您所提供的信息用于综合分析,信息内容会绝对保密,感谢您的参与!

调查者

姓名

 

性别

 

手机号码

 

职务

 

年龄

 

类别

普通教师□    校领导□   学生家长□  其他国家公职人员□

调查日期

2017年  月   日

调查地点

 

一、项目认知情况(请在您认同的选项打“√”)

1、你是否了解薄弱化学校建设资金这个项目?              了解□          部分了解□         不了解□

2、你了解薄弱化学校建设资金项目的途径是?          学校宣传□      教育主管部门□           其他□

3、你认为这个项目有实施的必要和意义吗?                  有□              一般□           没有□

二、项目实施情况(请在您认同的选项打“√”)

分值100

得分系数:1

得分系数:0.6

得分系数:0.2

4、你是否了解薄弱化学校建设资金的使用对象和项目?

5分

了解□

部分了解□

不了解□

5、你认为薄弱化学校建设资金建设使用的项目是否合适?

5分

合适□

基本合适□

不合适□ 

6、学校得到薄弱化学校建设资金的支持后,对改善办学条件作用是否明显?

5分

明显□

一般□

不明显□    

7、学校得到薄弱化学校建设资金的支持后,对促进学校发展的积极影响是否明显?

5分

明显□

一般□

不明显□    

9、您认为该专项资金所实施的项目,其组织管理过程、程序是否规范?

5分

规范□

基本规范□

不规范□

10、您认为通过该专项资金所实施的项目,是否达到了计划期内的相关目标?

5分

达到□

基本达到□

未达到□

11、您认为该资金的项目实施过程,是否符合中央“八项规定”等政策的要求?

5分

符合□

基本符合□

不了解□

12、您对该项资金实施项目的效果是否满意?

5分

满意□

基本满意□

不满意□

13、您对该项资金管理、使用的总体评价的满意程度如何?

60分

满意□

基本满意□

不满意□

您认为该项资金及其项目存在的问题和您的建议:

 

     附件3: 2016年津市市薄弱化学校改造资金项目绩效评价调查问卷会总结果

    为了全面了解2016年津市市薄弱化学校建设专项资金的实施情况和社会效果,进一步提高政府财政资金的使用效率,请根据实际情况填写或打√,我们只对您所提供的信息用于综合分析,信息内容会绝对保密,感谢您的参与!

调查者

姓名

 

性别

 

手机号码

 

职务

 

年龄

 

类别

普通教师□    校领导□   学生家长□  其他国家公职人员□

调查日期

2017年  月   日

调查地点

 

一、项目认知情况(请在您认同的选项打“√”)

1、你是否了解薄弱化学校建设资金这个项目?              了解□33           部分了解□6        不了解□1

2、你了解薄弱化学校建设资金项目的途径是?          学校宣传□26       教育主管部门□12         其他□2

3、你认为这个项目有实施的必要和意义吗?                  有□39               一般□1          没有□0

二、项目实施情况(请在您认同的选项打“√”)

分值100

得分系数:1

得分系数:0.6

得分系数:0.2

4、你是否了解薄弱化学校建设资金的使用对象和项目?

5分

了解□27

部分了解□11

不了解□2

5、你认为薄弱化学校建设资金建设使用的项目是否合适?

5分

合适□32

基本合适□7

不合适□1

6、学校得到薄弱化学校建设资金的支持后,对改善办学条件作用是否明显?

5分

明显□39

一般□0

不明显□1    

7、学校得到薄弱化学校建设资金的支持后,对促进学校发展的积极影响是否明显?

5分

明显□37

一般□2

不明显□1    

9、您认为该专项资金所实施的项目,其组织管理过程、程序是否规范?

5分

规范□34

基本规范□5

不规范□1

10、您认为通过该专项资金所实施的项目,是否达到了计划期内的相关目标?

5分

达到□29

基本达到□10

未达到□1

11、您认为该资金的项目实施过程,是否符合中央“八项规定”等政策的要求?

5分

符合□34

基本符合□5

不了解□1

12、您对该项资金实施项目的效果是否满意?

5分

满意□36

基本满意□3

不满意□1

13、您对该项资金管理、使用的总体评价的满意程度如何?

60分

满意□34

基本满意□5

不满意□1

您认为该项资金及其项目存在的问题和您的建议(汇总):

 1、领导多关注薄弱化学校建设;

2、进一步加大投入,提升办学品质;

3、进一步落实建设资金的投入,加大建设力度,促城乡相均衡发展

4、加大监督管理力度,加强对工程质量的监督,确保资金用于该用的项目上,使投资项目高质量完成;

 

 

满意度调查综合得分计算表

记分问题序号

分值

第一档问卷数

记分系数

第二档问卷数

记分系数

第三档问卷数

记分系数

问卷合计

1

0.7

0.3

4

5

27

135

11

38.5

2

3

40

5

5

32

160

7

24.5

1

1.5

6

5

39

195

 

0

1

1.5

7

5

37

185

2

7

1

1.5

8

5

34

170

5

17.5

1

1.5

9

5

29

145

10

35

1

1.5

10

5

34

170

5

17.5

1

1.5

11

5

36

180

3

10.5

1

1.5

12

60

34

2040

5

210

1

18

计分合计

 

 

3380

 

360.5

 

31.5

3772

综合平均得分

94.3

 

 

 

 

 

 

附件4:      2014—2016年津市市薄弱化学校改造专项资金财政支出绩效评价指标评分表

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

评分依据

评价标准

扣分理由

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

绩效目标申报表

目标预算与文件规定相符(1分);目标明确(1分);目标细化(1分);目标量化(1分)。

没有规范的目标管理资料、目标实施和完成时点、成本控制等内容不明确,扣1分

3

决策过程

8

决策依据

4

《中华人民共和国义务教育法》、省财政厅和省教育厅《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指文号)、《津市市实施教育满意工程三年攻坚计划(2014——2016))》、《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》等

符合法律法规(1分);符合教育事业发展需要(1分);符合改善贫困学校基本办学条件需求(2分)。

 

4

决策程序

4

项目符合上述文件规定。

项目符合申报条件(3分);申报、批复、调整程序符合相关管理办法(1分)。

计划外实施未见合规调整程序,扣1分

3

资金分配

8

分配办法

3

教育部、财政部《农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法》、省财政厅和省教育厅《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指文号)、预算指标分配计算过程

有相应的专项资金管理办法(1分);

资金分配办法健全、规范(1分);

资金分配因素选择全面、合理(1分)。

没有规范的资金分配计算过程资料,扣1分

2

分配结果

5

湘财教指[2014]133、湘财教指[2015]66、湘财教指[2015]155、湘财教指[2015]185、湘财教指[2016]95湘财教指[2016]140

项目分配符合预算(2分);

资金分配结果合理(2分);

分配对象符合规定(1分)。

 

5

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

湘财教指[2014]133、湘财教指[2015]66、湘财教指[2015]155、湘财教指[2015]185、湘财教指[2016]95湘财教指[2016]140

实际到位/计划到位×100%,100%计(3分);

90%-100%计(2分)90%以下计(1分)。

 

3

到位时效

2

湘财教指[2014]133、湘财教指[2015]66、湘财教指[2015]155、湘财教指[2015]185、湘财教指[2016]95湘财教指[2016]140

资金按计划要求及时到位(2分);

未及时到位但未影响项目进度(1.5分);

未及时到位并影响项目进度(0-1分)。

 

2

资金管理

10

资金使用

5

查阅报销支付凭证、查看项目现场等

虚列(套取)扣5分;                       支出依据不合规扣(1-2分);

截留、挤占、挪用扣(2-4分);

超范围、超标准开支扣(1-3分)。

存在超计划项目范围实施项目的情况,扣2分

3

财务管理

5

教育部、财政部《农村义务教育薄弱学校改造补助资金管理办法》,《津市市学校建设资金管理办法》、《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》、会计核算符合行政事业单位会计制度

财务制度健全(1分);专账专户核算(1分);专款专用(2分);会计资料真实完整(1分)。

专户核算科目不一致扣1分,计划外项目使用资金扣2分

2

组织实施

10

组织机构

2

项目有专门的管理机构和人员、职责分工情况

机构健全(1分);分工明确责任明确(1分)。

 

2

项目实施

4

按计划实施,按计划完成;经审核的项目管理资料等信息及现场查看情况;报销、列支流程符合规定、审核制度健全

按计划实施(1分);按计划完成(1分);项目管理资料完备(1分);财务部门按规定程序报销(1分)。

计划内项目未全部实施和完成,扣2分。

2

管理制度及创新

4

《中华人民共和国义务教育法》、省财政厅和省教育厅《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指文号)、《津市市实施教育满意工程三年攻坚计划(2014——2016))》、《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》等

建立健全项目管理制度(2分);有管理创新举措(1分);完整规范的项目档案资料(1分)。

有《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》、《津市市教育系统基本建设项目管理办法(试行)》等,但无规范验收资料,扣1分。

3

项目绩效

50

项目产出

25

产出数量

7

按预定的各类项目实施计划数量实施并完成完成。

每一项目标为全面完成扣0.5分,扣完为止。

教学楼及辅助用房建设改造、运动场建设改造、教学仪器和生活安保设备采购等三类未完成,扣1.5分。

5.5

产出质量

8

项目建设单位对项目进行监管和抽查的文件资料等。

项目建设单位在建设过程中对项目进行监管和抽查,得8分,否则,适当扣分。

 

8

产出时效

5

在2014—2016年内实施、拨付和使用资金。

未在规定时限内拨付使用资金,每一例扣0.5分,扣完为止。

 

5

产出成本

5

专项支出成本费用合理合规,不超预算。

与预算目标规定不相符的支出,每一例扣0.5分,扣完为止。

存在超资金预算安排支出的项目6个,扣3分

2

项目效果

25

社会效益

10

对照长期目标和根据《《中华人民共和国义务教育法》、省财政厅和省教育厅《关于下达2014(2015、2016)年农村义务教育薄弱学校改造计划和财政资金的通知》(湘财教指文号)、《津市市实施教育满意工程三年攻坚计划(2014——2016))》、《津市市2014-2106年薄弱化学校建设规划方案》等文件进行评价。

对照绩效目标评价社会效益(按优10分、良8分、中6分、差5分进行评价)。

 

10

可持续影响

8

符合《中华人民共和国义务教育法》、教育部办公厅国家发展改革委办公厅财政部办公厅关于印发《全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件底线要求的通知》(教基一厅[2014]5号)、《津市市实施教育满意工程三年攻坚计划(2014——2016))》等相关要求,持续稳步推进全市义务教育基本办学条件建设,加快和提升教育事业发展。

项目产出能持续运用(4分);项目运行所依赖的政策制度能持续执行(4分)

 

8

社会公众和服务对象满意度

7

薄弱化学校改建设资金绩效评价满意度调查结果。

调查综合满意度得分95分以上(7分);95-85分(6分);85-70分(5分);70分以下(4分)。

调查问卷统计结果显示综合得分94.3分,记6分。

6

被评价单位配合情况

5

 

5

 

5

评价小组在评价过程中被评价单位、部门配合情况

积极提供绩效评价相关的账表资料,并提交全面客观的自评报告及评价指标体系表(5分),否则酌情扣分。

配合情况较好,但完整的无自评报告,扣1分。

4

总分

100

 

100

 

100

 

 

 

82.5

绩效评价等级:优(100-90);良(89-80);中(79-70);较差(69-60);差(59及以下)

 

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