根据《中华人民共和国审计法》第十六条、十九条规定，津市市审计局派出审计组，自2019年6月27日至8月1日，对津市市委政法委员会（以下简称市委政法委）2017至2018年度财政财务收支情况进行了审计。审计结果如下：

一、基本情况

市委政法委是津市市委领导政法工作的职能部门，协助市委、市政府领导全市社会治安综合治理、维护国家安全和社会稳定、执法监督等工作。内设办公室（政工室）、综治办（国安办）、稳定办和执法监督室等4个机构。经费由津市财政全额预算拨款，实行国库集中支付核算，单位设报账员，账务处理由机关事务办财务室代办。2018年末，单位在职人员23人，其中临聘工作人员3人，借调工作人员8人。

(一)资产负债状况

截至2018年12月31日止，市委政法委资产总额500.34万元，其中财政应返还额度330.18万元、固定资产170.16万元；无负债；净资产500.34万元，其中固定基金170.16万元、结余330.18万元。

（二）财政财务收支情况

2017至2018年度，市委政法委账面收入总额1042.18万元，其中拨入经费973.15万元、预算外资金收入51.05万元、其他收入17.98万元；支出总额784.75万元，其中人员经费支出237.44万元、公用经费支出547.32万元(含网格化工作和司法救助经费支出)；两年收支结余257.43万元。

（三）人员经费及“四费”支出情况

1.人员经费支出情况

2017至2018年，市委政法委人员经费支出总额163.46万元，公用经费支出总额499.03万元(含网格化工作和司法救助经费支出)。

2.“四费”支出情况

2017年，市委政法委“四费”支出共计17.3万元，其中招待费3.01万元、公车运行费8.68万元、差旅费3.13万元、会议费2.48万元，分别占当年公用经费支出225.11万元的1.34%、3.85%、1.39%、1.1%。

2018年，市委政法委“四费”支出共计16.85万元，其中招待费0.96万元、公车运行费12.36万元、差旅费3.38万元、会议费0.15万元，分别占当年公用经费支出322.21万元的0.3%、3.84%、1.05%、0.05%。

二、审计评价意见

 (一)资产负债结构良好，财政财务收支呈现结余。

市委政法委所提供的财务报告反映，该委资产负债结构良好，无债权债务。

(二)制定了相关财务管理制度，基本遵照执行。

市委政法委制定了民主理财、财务公开等制度，并基本遵照执行；财务实行国库集中支付核算，单位配备兼职报账员一名，负责报账和对账工作，账务处理由机关事务办财务室代办；经费支出由常务副书记一支笔审批，费用开支按照金额大小分权限审核，重大经济事项由委书记办公会集体研究决策，但执行国家财经纪律方面还存在支出票据要件不齐等违规行为。

(三)人员待遇得到保障，公用经费支出总额较大。

市委政法委在编工作人员已全部纳入财政统发，待遇得到较好保障。但公用经费支出总量较大，占经费支出总额的比例较高。

三、发现的主要问题

(一)违规向相关单位取得非税收入370000元。

(二)以手续不完备的票据列支费用215335元。

（三）违规扩大范围支出15000元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，要求市委政法委予以整改。截至审计结果公告之日，此次审计查出的问题，市委政法委正在积极进行整改。

津市市审计局

2020年2月20日