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索引号: JS111-20200316-109218 发布机构:
发文日期: 2020-03-31 主题分类: 审计结果公开
关键词:

津市市住房和城乡建设局预算执行 及其他财政财务收支情况的审计结果公告

来源:审计局 发布时间:2020-03-31 15:05:14 【字体:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定,津市市审计局派出审计组,于2019516日至710日,对津市市住房和城乡建设局(以下简称住建局)2018年度预算执行及2017年至2018年其他财政财务收支情况进行了审计。此次审计对住建局下属津市市建设工程质量安全监督管理站(以下简称质安站)、津市市市政工程管理处(以下简称市政处)2017年至2018年财政财务收支情况进行了延伸审计。审计结果如下:

一、基本情况

㈠单位主要职能、机构、人员情况

住建局属财政全额拨款的正科级行政机关,其主要工作职责是承担牵头推进我市城市规划区总体规划,指导全市镇、集镇及村庄规划编制、审查、报批、实施,负责全市建设项目的管理、工程质量、安全生产等各项工作。单位内设办公室、法制股、人事股、财务审计股、城镇建设管理股、建筑业管理股、规划管理股7个股室,下设公用事业管理处、城市燃气热力管理办公室、市建设工程招标投标管理办公室、市村镇建设管理站、市建设工程交易中心、市城市园林绿化管理办公室、市城建档案馆等未独立核算的二级单位。经费来源主要是财政拨款。2018年末有在职工作人员65人。

质安站为住建局独立核算的二级事业单位,负责全市建设工程项目质量和施工安全监督以及建筑材料检测。主要收入来源为材料检测收入,资金纳入财政专户管理,2018年起实行国库集中支付。2018年末有在编在岗工作人员12人、借调入2人、借调出4人、聘用3人。

市政处为住建局独立核算的二级事业单位,与津市市市政工程有限责任公司(以下简称市政公司)属“一套人员两块牌子”,市政处负责全市市区道路、排水设施等市政设施的管理、养护、维修等,市政公司承接城市道路、桥梁、供水、排水等工程项目建设。主要收入来源为财政拨款和工程项目建设利润。2018年末有在岗人员40人、聘用人员22人。

㈡账面收支结余情况

1.局机关

⑴城建费收支情况

2017年至2018年,城建资金收入共计16830.24万元,支出共计15499.03万元,两年收支结余1331.21万元,累计结余4188.27万元。

⑵机关经费收支情况

2017年至2018年,机关经费收入总额1464.19万元,支出总额1460.66万元,两年收支结余3.53万元,累计结余1.84万元。

2.质安站

2017年至2018年,质安站收入总额783.37万元,支出总额965.37万元,两年收支赤字182万元,年末累计结余291.77万元。

3.市政处

市政处设有两个财务账套,市政处账套核算财政拨款、事业支出以及项目支出等,市政公司账套核算工程项目收支利润。

2017年至2018年,市政处收入总额1325.59万元,支出总额1330.88万元,两年收支赤字5.29万元,年末累计结余1.24万元。

2017年至2018年,市政公司收入总额14706.5万元,支出总额14745.83万元,两年净利润-39.33万元。

㈢账面资产负债状况

1.局机关

⑴城建费

2018年12月31日,城建费资产总额4809.22万元,负债总额620.96万元,净资产(结余)4188.27万元。

⑵机关经费

2018年12月31日资产总额390.64万元,负债总额30.97万元,净资产359.67万元。

2.质安站

2018年12月31日,质安站资产总额为805.82万元,负债(其他应付款)8.02万元,净资产总额797.80万元。

3.市政处

2018年12月31日,市政处资产总额为652.25万元,负债389.43万元,净资产总额262.82万元。

2018年12月31日,市政公司资产总额9491.77万元,负债总额7629.35万元,所有者权益总额1862.42万元。

㈣局机关“三公经费”支出及人均经费支出情况

1.“三公经费”支出情况:

2017年,局机关“三公经费”支出共计34.47万元,其中招待费7.82万元、公车费6.83万元、差旅费18.77万元、会议费1.05万元,分别占当年公用经费支出125.41万元的6.24%、5.45%、14.97%、0.84%。

2018年,局机关“三公经费”支出共计24.58万元,其中招待费2.22万元、公务用车费2.58万元、差旅费18.86万元、会议费0.92万元,分别占当年公用经费支出164.04万元的1.35%、1.57%、11.5%、0.56%。

2.人均经费支出情况

经过测算,2017年,人均人员经费8.82万元、人均公用经费1.68万元,当年人均经费支出10.5万元;2018年,人均人员经费8.13万元、人均公用经费2.29万元,当年人均经费支出10.42万元。

2018年部门预算执行情况

2018年年初预算989.52万元(包括财政代扣代缴的住房公积金39.37万元和工会经费8.2万元),财政当年实际拨付指标1476.15万元(包括非税收入返还244.49万元),超预算拨款487.23万元,超比49.18%。2018年支出1348.26万元,超预算支出358.74万元,超比36.25%。

以上预算执行情况不包括未纳入预算管理的各类项目资金。

二、审计评价意见

审计结果表明,住建局机关财务人员各司其职,分工明确,符合职务牵制要求。所提供的会计资料基本真实、完整地反映了其财政财务收支情况。“三公经费”支出总额呈下降趋势。但单位存在差旅费、食堂伙食费报销不规范等情况。

三、审计发现的主要问题

㈠超范围列支641600

㈡二级事业单位存在的问题

1.质安站

⑴不合规票据列支133113

经费支出内容不真实33640

⑶大型修缮支出未转增固定资产

违规发放津补贴18800

2.市政处

⑴账务处理错误

⑵现金管理不规范

⑶违规发放津补贴21900

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题,市审计局已依法出具了审计报告,要求津市住建局予以整改。截止审计结果公告之日,此次审计查出的问题,津市住建局正在积极进行整改。

 

 

                             津市市审计局

2020年2月20日


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