根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第十九条的规定，津市市审计局派出审计组，于2019年5月21日至7月11日，对津市市自然资源局（原国土资源局以下简称市国土局）2017年至2018年度财政财务收支及2018年部门预算执行情况进行了审计。审计结果如下：

一、基本情况

市国土局属于财政全额拨款的行政单位，主要职能是编制和组织实施全市土地利用总体规则、土地利用年度计划；组织实施土地用途管制、农用地专用和土地征收征用工作等。机关下设8个行政股室、3个副科级二级事业机构、5个股级二级事业机构、5个镇（城区）国土所、1个工业集中区国土分局。2018年末，机关在岗人员109人。2019年3月该单位更名为津市市自然资源局。

（一） 资产负债及收支情况

截至2018年12月末，市国土局资产总计10112.19万元，负债总计4873.35万元，净资产总计5238.84万元。

2017年至2018年度，市国土局收入总额3847.59万元，支出总额3711.96万元，收支结余135.63万元，累计结余707.86万元。

（二）2018年预算执行情况

2018年，市财政下达市国土局年初部门预算1040.99万元，人均支出计划为8.75万元；实际支出1857万元，支出总额超预算816.01万元。

二、审计评价意见

市国土局会计基础工作较好，财务管理较规范，内部控制制度基本健全有效。如：固定资产购置按程序进行了政府采购；不动产登记收费合规等，但审计也发现了一些需要加以改进的问题。一是部门预算与实际执行差距较大。二是专项资金管理欠规范。三是往来款项长期挂账未及时清理。四是内部控制管理欠规范。

三、审计发现的主要问题

（一）对项目缺乏监管，导致项目未按进度实施，涉及专项资金3543123.28元。

2017年至2018年，市国土局以地质灾害项目分别下拨药山镇2443123.28元、白衣镇1100000元，经审计调查，截止审计时日，以上拨付资金的项目没有按合同约定完工，没有办理竣工验收和决算。

（二）违规收费200000元。

2018年，市国土局以“其他非税”的名义违规向安慈高速公路指挥部收取200000元。

（三）超范围列支960000元。

2017年至2018年，市国土局拨付各乡镇、社区及其他单位赞助支出960000元。

（四）接受不合规票据432640元。

审计抽查发现，2017年至2018年，市国土局以印刷费、宣传费等大额发票列支432640元，其中：2017年253940元、2018年178700元，以上开支存在原始附件不完善的现象。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题，市审计局已下达了审计决定，出具了审计报告，要求市自然资源局予以整改。截止审计结果公告之日，此次审计查出的问题，市自然资源局正在积极进行整改。                                              

                                                                                                         津市市审计局

                                                                                                      2020年2月20日