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发文日期: 2016-11-14 主题分类: 审计结果公开
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津市市民政局2012年至2014年度财政财务收支的审计结果公告

来源:本站原创 发布时间:2016-11-14 12:41:10 【字体:

津市市民政局2012年至2014年度财政财务收支的审计结果公告


津审公[2015]21号


根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条之规定,津市市审计局派出审计组,自2015年5月11日至5月29日,对津市市民政局2012年至2014年度财政财务收支情况进行了审计(延伸审计了津市市救助管理局城乡居民最低生活保障、大病医疗救助等专项资金财务收支情况)。审计结果如下:

一、基本情况

津市市民政局内设社会救灾救济、优抚安置、基层政权建设、社会事务管理、财务室、办公室6个股室。局直属独立核算单位10个,其中财政拨款的有福利院、光荣院、军干所、社会救助管理局、殡葬管理所、救助站6个单位;自收自支的有养老服务中心、殡仪馆、刘家山公墓管理处、福利工厂4个单位。2014年末,局机关核定编制25名,实有在职人员38人(下属单位在编人员借调到局机关上班),离退休人员16人。

2012至2014年度,单位收入总额10661.32万元,支出总额10128.69万元,收支结余532.63万元。

2014年12月末,单位资产总计1134.79万元,负债总计14.47万元,净资产总计1120.32万元。

根据2015年度财政同级审方案的要求,此次对2012至2014年度津市市救助专项资金进行了延伸审计。救助资金账面反映收入总额13854.57万元(其中城乡低保资金12504.42万元、城乡大病医疗救助资金1085万元、临时救助等其他拨款265.15万元),支出总额12878.98万元(其中城乡低保金支出11031.8万元、城乡大病医疗救助支出1558.19万元、临时救济和宽释救济支出288.99万元),三年收支结余975.59万元。

二、审计评价意见

㈠财务管理等内部控制制度健全并基本遵照执行。

该单位执行《行政单位会计制度》,主要收入来源为财政拨款和上级下拨的救灾、优抚专项资金。日常经费支出由分管副局长负责审签。财务机构单设,配备专职会计人员3名,职务分离并相互制约。会计核算实行了电算化,分设民政局机关、救助局、彩票公益金等独立账套,已纳入财政国库集中支付系统。各类资金进出总量大,基本走向比较明晰。

㈡财政保障不足,加之单位消费性支出较大,存在行政经费挤占专项资金的现象。

2012至2014年,市民政局公用经费实际支出总额623.77万元,而财政拨款不到350万元,缺口较大,经费不足的补充来源主要是民政部门归口管理的专项资金。

㈢财政财务收支总量较大,收支实现结余;向上争资成效显著,但专项资金使用欠规范。

近三年,上级财政对津市市民政局的专项补助拨款总额近1亿元,年均已超过3000万元,向上争资取得明显成效,有力保障了全市各项社会救助工作的开展。城乡居民最低生活保障、优抚和救灾等专项资金由市财政专户统一管理,审核拨付等程序基本合规,人均补助标准逐年提高。但是专项资金在使用上存在不规范的情况,如部分优抚专项经费下发时只有业务股室提供的对申请资金报告的签批,款项支付凭证上无相关人员审

三、审计发现的主要问题

㈠挤占专项资金23464133.83元。

1.挤占城市居民最低生活保障金20574625元。

2.民政局机关行政经费挤占优抚等专项2889508.83元。

㈡不真实会计核算291463元。

㈢招待费超标1556824元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题,市审计局已依法下达了审计决定,出具了审计报告,要求市民政局予以整改。截至审计结果公告之日,此次审计查出的问题,市民政局正在积极进行整改。



                                                     津市市审计局

                       2015年12月16日


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