津市市财政局关于津市市2022年1-8月财政预算执行情况及2022年财政预算调整方案（草案）的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，现就我市2022年1-8月财政预算执行情况及2022年财政预算调整方案向人大常委会报告，请予审议。
一、1-8月预算执行情况
（一）1-8月一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况
1-8月全市完成一般公共预算收入33798万元，为年初预算的37.64%，比上年同期减少25728万元，比上年同期下降43.22%。其中：总税收收入完成24010万元，为年初预算的32.52%，比上年同期减少26405万元，比上年同期下降52.38%，总税收下降原因主要是1-8月增值税留抵退税23872万元；总税收占一般公共预算收入比重为71.04%；非税收入完成9788万元，为年初预算的61.31%，比上年同期增加677万元，比上年同期增长7.43%。
2.一般公共预算中各项收入完成情况
（1）1-8月全市完成地方一般公共预算收入39138万元，为年初预算的66.3%，比上年同期增加2239万元，比上年同期增长6.07%。其中：地方税收收入完成29350万元，为年初预算的68.14%，比上年同期增加1562万元，比上年同期增长5.62%；非税收入占地方一般公共预算收入比重为25.01%。（详见附件1）
（2）上级补助收入到位128623万元，为年初预算的 80.77%。
（3）新增地方政府一般债券收入到位12500万元。
3.一般公共预算支出完成情况。
1-8月，全市一般公共预算支出完成163685万元，为年初预算的63.28%，比上年同期增加52281万元，比上年同期增长46.93%。（详见附件2）
（二）1-8月政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入完成情况
（1）1-8月，本级政府性基金收入完成127240万元，为年初预算的79.2%，比上年同期增加80411万元，比上年同期增长170.9%。（详见附件3）
（2）上级补助收入到位516万元，为年初预算的51.6%。
（3）地方政府专项债券收入完成36100万元。
综上，1-8月完成政府性基金收入合计163856万元。
2.政府性基金预算支出完成情况
1-8月，政府性基金支出完成95822万元。（详见附件4）
（三）1-8月国有资本经营预算执行情况
2022年1-8月，国有资本经营收支均为0万元。 （详见附件5）
（四）1-8月社会保险基金预算执行情况
1-8月，全市社会保险基金收入完成19785万元，为年初预算的77.21%；支出16659万元，为年初预算数的67.66%。（详见附件6）
（五）政府债务情况
截至8月底，全市地方政府债券余额383851万元，增加48600万元。其中，一般债券余额255990万元，增加12500万元；专项债券余额127861万元，增加36100万元。（详见附表7）
二、1-8月预算执行主要特点
今年以来，全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，积极履职尽责、主动作为、创新作为，各项工作均取得了较好成效，维持了财政收支的平稳运行。
（一）加大收入组织力度。一是收入增速较高。1-8月，累计完成地方一般公共预算收入39138万元，其中地方税收收入完成29350万元，增长5.62%，地方税收增幅在常德九个区县中排名前列。二是收入质量较好。1-8月，地方税收收入占地方一般公共预算收入比重为74.99%。三是争资力度较大。1-8月全市完成向上争资22.76亿元，占全年目标30亿任务的75.87%，争取了高标准农田建设资金、洞庭湖生态环境专项整治工作奖补、中央财政衔接推进乡村振兴补助激励资金等6054万元。
（二）提升财政保障能力。1-8月，完成一般公共预算支出16.37亿元，其中，民生相关支出12.54亿元，占比76.6%。一是坚持教育优先。安排1271万元支持义务教育“民转公”改革，拨付491万元实施“特岗计划”、“三区支教计划”，拨付学前教育发展资金553万元推动普惠资源扩建提质，拨付家庭经济困难学生资助资金390万元，受益学生3044人次。二是提高社会保障能力。统筹安排新冠疫情防控专项经费1022万元，支持做好常态化新冠疫情防控工作，统筹安排275万元资助生活困难群众购买医疗保险、居民基本养老保险，拨付企业养保、城乡居民养保、再就业资金、困难群众生活救助等46680万元。三是办好民生实事。累计拨付棚改、公租房、老旧小区等建设改造资金26783万元，计划棚改达到781户，公租房建设540套，老旧小区改造7201户，发放租赁补贴600户，使低收入群体的基本住房问题得到有效保障，群众幸福指数不断攀升。
（三）防控政府债务风险。一是提高政治站位，强化底线和红线。坚守不发生新增隐债的红线，即按月落实全市各单位的债务申报，除转型国企新增经营性债务外，其他单位、其他债务一律只减不增，严禁违规举借债务。二是提高基础管理，规范债务核算。实行按月汇总全市债务数据，准确把握全口径债务变动情况，为防范债务风险做好基础工作。三是提高债券效益，拉动社会投资。2022年成功进入财政部及国家发改委双库债券需求项目18个，成功发行专项债券4笔，共计资金3.61亿元，争取一般债券1.25亿元，助推地方扩大投资。
（四）提高财政管理质效。一是全面推进绩效管理。开展地方财经秩序专项整治行动，发现问题10个，涉及金额13973万元，问题已全部整改完成。开展财政绩效评价，目前已完成餐厨垃圾处理、地方储备粮财政补贴等2个项目支出和市监局、毛里湖镇人民政府等4家预算单位的部门整体支出的重点评价。二是严格评审采购管理。1-8月政府采购规模预算价9492万元，成交金额9323万元，节约资金169万元。1-8月共评审政府投资项目281个，送审金额15.51亿元，审减2.32亿元，审减率14.94%，大力提升评审满意度，主动对接催办2018年、2019年送审后停滞项目6个。三是规范财政支付管理。1-8月完成支付业务61199笔，共30.91亿元，在严格支出审核的基础上，建立了日常收支活动监控机制，常态化、规范化跟踪掌握预算支出进度。
三、当前财政运行面临的主要困难
当前，我市经济社会发展延续恢复发展态势，但面临国内疫情反复以及市场需求收缩等影响，市场主体经营仍比较困难，财政收入回升的基础还不稳固。同时，稳定经济增长、保障改善民生、债务还本付息都需要财力支撑，财政收支矛盾仍十分突出，做好今年后段财政工作压力巨大。
1.收入短收风险加剧。1-8月全口径税收入库2.4亿元，同比下降52%。剔除留抵退税因素，仍然同比下降7%。从前8个月税收收入数据来看，存在主体税种和主要行业税收收入大幅下降的情况。1-8月，主体税种增值税同比下降116%，企业所得税同比下降25.2%，个人所得税同比下降48%。主要行业方面，制造业同比下降125%，房地产业同比下降116%。前八个月仅采矿业大幅增长，增幅127%，增收因素主要是湘澧盐矿前期技改后，留抵消化，产品附加值提高，拓宽了市场。其他增收因素主要是国企缴税和耕地占用税，不具备可持续性。从当前经济发展状况看，因增量留抵退税和制造业中小微企业缓税及退税影响，以及房地产市场仍处于下行通道，预计全年税收收入不及预期。
2.财政腾挪空间变小。一方面，对上争资通道变窄。由于我市面积、人口较小，上级按因素法分配资金导致争资处于不利局面。加之发改立项新规出台后，争取中央预算内投资更加困难，预计争资收入难有突破。另一方面，刚性支出惯性增长，今年绩效调整、工资提标、乡村振兴衔接等政策性增支，预计较上年增支至少1.2亿元。预算收入预计较上年更加难以平衡。
3.债务风险依然很高。一是资金保链压力巨大。随着上级监管措施日趋严格，平台公司融资受限更紧，资金保链压力更大。二是债务率可能存在不降反升。从今年形势分析，政府债务因化债工作奖励增加一般债券限额5000万元、专项债券发行额度继续保持高位，隐性债务化解压力巨大，财政收入又存在短收风险，因此，今年我市综合债务率下降空间很小。
四、2022年预算调整方案
根据1-8月财政预算执行情况，结合全年收支预测，按照《中华人民共和国预算法》及《实施条例》，提请市人大常委会对2022年财政预算进行调整。
（一）一般公共预算调整方案（详见附件8）
1.收入调整
（1）地方一般公共预算收入预算数为59035万元，此次不做调整。
（2）上级补助收入159242万元，总数不做调整，结构调整如下：
①一般性转移支付收入（含返还性收入）年初预算108842万元，调增12571万元，调整后为121413万元。增加收入主要是增值税留抵退税及其他退税降费补助6000万元、重大民生转移支付3147万元、均衡性转移支付1569万元、革命老区及产粮（油）等其他财力性转移支付1855万元。
②专项转移支付收入年初预算50400万元，调减12571万元。
（3）新增地方政府一般债券收入年初未列预算，调增12500万元。具体安排项目为：新洲中心学校新建工程项目754万元，农村公路建设项目646万元，小型水库除险加固项目2782万元，城南城乡结合部污水管网及泵站建设工程项目988万元，沿河路改造工程项目2499万元，职业中专学校整体搬迁工程项目4165万元，民安路建设工程项目666万元。
（4）再融资债券收入年初未列预算，调增20473万元，为省厅今年对我市展期的政府债券。
（5）调入预算稳定调节基金年初未列预算，调增20673万元，为2021年度最终决算数。
（6）调入资金调增6000万元，调整后为52676万元，为存量资金调入。
（7）上年结转收入调增50002万元，调整后为50777万元，为2021年度最终决算数。
综上，一般公共预算中收入累计调增109648万元，调整后收入合计375376万元。
2.支出调整
（1）地方一般公共预算支出调增9100万元。具体是：调增德雅中学“民转公”支出1271万元、人员绩效新增支出7900万元，地方政府一般债券支出12500万元；调减12571万元，按专项转移支付规模同步调减。
调整后地方一般公共预算支出合计应为267757万元，需要说明的是，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件规定，从2021年起市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，改按收付实现制列支，按目前支出进度预计全年实际形成支出255000万元左右，差额12757万元列作结转下年支出。
（2）上解支出调增9400万元，主要是预计增值税留抵退税上解支出（按全年增值税留抵退税2.5亿元规模预计），调整后上解支出为15771万元。
（3）地方政府债券还本支出年初未列预算，调增20473万元（再融资债券）。
（4）安排预算稳定调节基金18000万元。
综上，一般公共预算中支出累计调增44216万元，调整后支出合计309244万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
调整后一般公共预算中收入合计375376万元，减去支出309244万元，结转下年支出66132万元。
（二）政府性基金预算调整方案（详见附件9）
1.收入调整
（1）本级政府性基金收入年初预算数为160650万元，此次不做调整。
（2）政府性基金预算收入中的上级补助收入年初预算数为1000万元，此次不做调整。
（3）地方政府专项债券收入年初未列预算，调增36100万元，具体项目明细为：老旧小区综合提质改造项目20000万元，津市港散货物流集散中心码头项目10000万元，高新技术产业开发区生物医药孵化园基础设施建设项目6100万元。
综上，政府性基金预算中收入累计调增36100万元，调整后收入合计197750万元。
2.支出调整
政府性基金预算中支出调增36100万元，支出项目及金额与收入数一致，调整后支出合计197750万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算全年收支平衡，不留结余。
（三）国有资本经营预算调整方案
国有资本经营预算年初预算收入200万元、支出200万元，此次不做调整。
（四）社会保险基金预算调整方案（详见附件10）
1.收入调整
（1）城乡居民基本养老保险基金收入预算数为4847万元，调增2300万元，调整后为7147万元，主要是参保人员选择高缴费档次的人数增多，缴费收入增加。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入预算数为20250万元，此次不作调整。
（3）失业保险基金收入预算数为529万元，此次不做调整。
综上，社会保险基金预算中收入累计调增2300万元，调整后收入合计27926万元。
2.支出调整
（1）城乡居民基本养老保险基金支出预算数为4007万元，调增250万元，调整后为4257万元，主要是丧葬费未列入年初预算。
（2）机关事业单位基本养老保险基金支出预算数为20250万元，此次不做调整。
（3）失业保险基金支出预算数为366万元，调增300万元，调整后为666万元，主要是加强了对企业的稳岗补贴力度，并向失业人员发放了临时价格补贴。
综上，社会保险基金预算中支出累计调增550万元，调整后支出合计25172万元。
说明：企业职工基本养老保险基金由省级统筹；工伤保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和职工基本医疗保险基金由常德市级统筹。
（五）政府采购预算调整方案（详见附件11）
2022年政府采购预算年初预算数为49788万元，根据1-8月实际执行情况及剩余4个月预计执行情况，调减27566万元，调整后为22222万元。
五、下一步工作打算
（一）着力完成年度目标任务。一是继续做好组织收入工作，进一步加强财政运行分析，科学研判财政收支形势，通过加强收入调度、向上争取资金和专项债额度、盘活存量资金等途径扩大可用财力。二是强化预算约束，牢固树立过“紧日子”思想，继续压减非重点非刚性支出，严控预算追加。三是加大争资力度。加强政策研究，强化“争”字，力争在非普惠性资金重大项目上有突破，确保向上争资规模不断提高。
（二）着力提升人民幸福指数。一是兜实兜牢“三保”底线，严格财政支出顺序，强化库款调度，工资未支出前其他项目一律不支出。二是继续保障民生支出，加强教育支出调度，落实公共文化服务经费保障，继续支持做好常态化疫情防控，支持深化公立医院和镇街卫生院高质量发展，统筹用好就业补助资金、失业保险基金等，落实就业优先政策。三是全力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，有序推进乡村建设，扶持壮大集体经济，持续整治人居环境。
（三）着力推动经济高质量发展。一是贯彻落实减税降费、稳岗就业等政策，推进上级政策在基层落地生根，促进实体经济加快发展。二是做大做强国企平台，统筹做好战略规划和顶层设计，加快现代企业制度改革转型步伐，健全市场化经营机制，促进城发集团和嘉山产投持续健康发展，不断提升持续发展能力。三是深入推进财源建设，围绕亩均税收提升，加大对园区支持力度，加强资金安排与项目建设有效衔接，大力支持招商引资、企业技扩改和产业转型升级。
（四）着力防范政府债务风险。一是切实化解隐性债务，一债一策落实化债任务。严格控制综合债务率，力争综合债务率稳中有降。二是严防平台公司债务风险，加强与金融、人行、银保监等部门单位协作，支持平台公司融资对接协调，争取优化存量债务结构，力争年内完成利率6%以上的债务清偿或置换，确保资金不断链。三是推进平台公司市场化转型，加大资产资源补充注入力度，抓紧完成行政事业单位经营性国有资产注入。
（五）着力提升财政管理效能。一是加强资金统筹，强力盘活存量资金，原则上对各部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出，以及沉淀闲置、低效无用的资金全部收回财政统筹使用。二是强化绩效管理，完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，强化绩效结果运用，对绩效较差的项目，相应减少或取消预算，充分体现奖优罚劣导向，推动绩效管理动真格、见实效。三是着力推进预算管理一体化改革工作。严格落实《预算法》《预算法实施条例》，以加快推进预算管理一体化改革为重点，实现各级财政部门对预算管理的动态反映和有效控制，做到财政管理一体化、业务流程一体化和技术实现一体化，有效促进预算管理，使财政资金管理更加规范安全，进一步加快建设现代财政制度。
附件：1.2022年1-8月地方一般公共预算收入执行情况表
2.2022年1-8月一般公共预算支出执行情况表
3.2022年1-8月政府性基金预算收入执行情况表
4.2022年1-8月政府性基金预算支出执行情况表
5.2022年1-8月国有资本经营预算收支执行情况表
6.2022年1-8月社会保险基金预算收支执行情况表
7.2022年1-8月地方政府债务情况表
8.2022年一般公共预算收支调整表
9.2022年政府性基金预算收支调整表
10.2022年社会保险基金预算收支调整表
11.2022年政府采购预算调整表
