2018年度津市市财政局部门决算公开说明

目 录

第一部分 财政局部门概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 财政局部门概况

一、部门职责

津市市财政局是隶属于津市市人民政府的全额预算管理行政单位，主要职能是管理全市财政财务收支，贯彻执行国家财税政策，实施财政监督，对国民经济进行宏观调控。。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。我单位内设科室18个，所属事业单位  7个，全部纳入2018年部门决算编制范围。

内设股室分别是办公室、信息中心、人教股、综合股、后勤中心、农业股、文行股、监督股、绩效股、预算股、社保股、经建股、企业股、融资办、国库股、会计股、工会纪检监察室。

所属事业单位分别是非税收入征收管理局、乡镇财政局、国库集中支付中心、国有资产管理中心、投资评审中心、政府采购办、工业新区财政分局7个副科级以上事业单位

（二）决算单位构成。单位2018年部门决算汇总公开单位构成包括：津市市财政局只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2018年部门预算编制范围的只有财政局和7个事业单位。

第二部分 2018年部门决算表

部门收支决算总表

部门：财政局                                                                                                           公开01表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

部门收入决算表

部门： 财政局                                                                                                            公开02表

单位：万元

部门支出决算表

部门：财政局                                                                                                                  公开03表

                                                                                                                               单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收支决算总表

公开04表

部门：财政局 单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：财政局                                                                                                                公开05表

                                                                                                                                  单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：财政局                                                                                                                           公开06表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：财政局                                                                                                                       公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门：财政局                                                                                                                公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1571.17万元。与2017年相比，增加13.4万元，增长7.05%，主要是因为一、正常调资调标及发放公车补贴增加的额度。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1560.17万元，其中：财政拨款收入1560.17万元，占100%；上级补助收入0万元，占 0  %；事业收入0万元，占 0  %；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占 0  %；其他收入0万元，占 0  %。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1571.17万元，其中：基本支出1569.17万元，占 99.87  %；项目支出2万元，占  0.13%；上缴上级支出 0  万元，占 0  %；经营支出 0  万元，占0 %；对附属单位补助支出 0  万元，占 0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2018年度财政拨款支出1571.17 万元，占本年支出合计的100%，与2017年相比，财政拨款支出减少了347.69万元，减少了18.12%，主要是因为政府要求压减一般性支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出1571.17 万元，占本年支出合计的100%，与2017年相比，财政拨款支出减少了347.69万元，减少了18.12%，主要是因为政府要求压减一般性支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出 1571.17  万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1517.17 万元，占96.56%；其他（类）支出 40万元，占 2.55  %;（可根据实际情况进行增减,要求到类级科目）

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为1491.97万元，支出决算数为1517.17万元，完成年初预算的 101.69 %，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务   （款） 行政运行（项）。

年初预算为1491.97万元，支出决算为  1571.17万元，完成年初预算的105.31%，决算数大于年初预算数的主要是因为一、正常调资调标及发放公车补贴增加的额度。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出1569.17万元，其中：人员经费 844.21  万元，占基本支出的53.80%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费……；公用经费724.96万元，占基本支出的46.2%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费……。（可根据实际情况进行增减）

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为  18 万元，支出决算为17.04 万元，完成预算的94.67%，其中：

因公出国（境）费支出预算为  0 万元，支出决算为 0  万元，与上年相比持平。

公务接待费支出预算 13  万元，支出决算为 12.74  万元，完成预算的 98  %，决算数小于年初预算数的主要原因是要求压缩支出，与上年相比持平。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为  5 万元，支出决算为 4.3  万元，完成预算的 86  %，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是要求压缩支出，与上年相比持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算12.74万元，占74.77%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.3万元，占25.03%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,

2、公务接待费支出决算为 12.74万元，全年共接待来访团组267   个、来宾 1870人次，。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.3万元，其中：公务用车购置费 0 万元，  （单位本级或某二级机构）更新公务用车 0 辆。公务用车运行维护费 4.3万元，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 1 辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余 0 万元；支出 0 万元，其中基本支出 0 万元，项目支出 0    万元；年末结转和结余 0 万元。（说明：本单位无政府性基金收支）

九、关于2018年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（按照财政绩效部门要求已公开或其他有关部门要求需随同部门决算一同公开的绩效信息，请作为附件公开）

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出724.96万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加609.26万元，增长526.59 %。增长较大的主要原因有：支出项目和结构调整（具体增减原因由部门根据实际情况填列,机关运行经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

（二）一般性支出情况

2018年 本部门开支会议费 2.63万元，开支培训费 22.92 万元，用于开展新进进人员上岗前培训及预算支付系统业务操作人员培训，人数  213 人，内容为新进进人员上岗前培训及预算支付系统业务操作人员电脑操作培训；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

（三）政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购支出总额71.81万元，其中：政府采购货物支出 26.61  万元、政府采购工程支出35.5万元、政府采购服务支出9.7万元。授予中小企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2018年 度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

（四）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆 1 辆，其中，领导干部用车1 辆、机要通信用车 0  辆、应急保障用车 0   辆、执法执勤用车0    辆、特种专业技术用车0    辆、其他用车 0   辆；单位价值50万元以上通用设备0   台（套）；单位价值100万元以上专用设备  0 台（套）。

第四部分 名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。 

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费。

第五部分 附件

2018年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门绩效总目标

（一）部门绩效总目标

指标1：落实五大目标，做大收入蛋糕，提升财政保障能力。

1、努力抓财税收入2、合力抓争资收入3、协力抓理财收入4、强力抓融资收入5、努力抓国资收入。着力解决国资管理权责不清、收益主体不明的问题，正本清源抓好国资收益。　

指标2：推进五大改革，加大创新力度，提升财政工作效益。

1、应对财税改革。一是跟进营改增的国地两税综合治税改革；2、引领PPP改革。PPP核心在于转变财政扶持方式，吸引社会资本参与基础建设和公共服务，从“补建设”转向“补运营”；3、支持发展改革。紧扣市委确定工业立市、产业兴城核心战略，加快推进财政支持工业发展改革；4、资金统筹改革。根据国务院、省政府关于推进财政资金统筹使用的有关精神，同意市县政府将支持方向相同、扶持领域相关的专项资金整合使用；5、预算绩效改革。　

指标3：加强九大管理，创新工作方法，提升精细化管理水平。

1、加强非税管理。推进票据电子化管理改革，加大对重点领域、用票大户的布局，力争电子化票据覆盖面80%以上；2、加强乡财管理。推进乡镇预算精细化管理，规范乡镇村居资金管理，落实评审、采购等程序监管，深化村居“三资”重审，建立日常监管机制，引导村居集体自觉规范三资管理。加强惠农资金打卡发放管理，严格执行“三级公示、三级管理”，按省厅要求，实行惠农资金主管部门直接录入。推动“一事一议”奖补，促进农村公益事业发展；3、加强支付管理。严格执行部门预算，执行财经纪律规定，严格控制“三公”经费、奖金、津补贴等重点支出，严格执行公务卡强制消费目录制度。探索开展电子化支付改革，在严格保证资金安全的情况下，先试点再推进。加强支付数据分析，提高分析效率，加强预算执行动态监控，建立事前事中有效控制、事后跟踪问效的机制；4、加强采购管理。坚持应采尽采，完善采购预算编制，强化采购控税，提请出台政府采购控税管理办法，维护本地税收。加强采购履约结果验收，推行采购合同公示制度，增加采购透明度，完成公车改革后续工作，做好封存车辆拍卖处置，力争收益最大化；5、加强评审管理。坚持应审尽审，强化联动管理机制，严格执行评审程序，落实责任制度，推广项目中介评审，提高一审效率。加强评审监督，维护评审公信力；6、加强债务管理。根据债务预警情况制定好2021年化债方案，核实平台公司工程款等债务，加强每月债务支付动态监测。将非政府债券的存量政府债务纳入预算管理，完善融资债务预算编制，加强平台债务和政府支出的管控，确保不发生债务风险和风险蔓延。继续做好债券置换债务工作，加快置换资金拨付，完善手续，做好置换迎检工作；7、加强会计管理。推进内部控制规范体系建设，力争每个业务股室完成1家预算单位内控规范工作。进一步加强会计人才培养，丰富培训形式，优化培训内容，与财政改革和管理相协调适应，提升培训实用性。加大会计执法检查力度，选取5家单位，以点带面推进联合监督检查。做好会计审计学会工作，牵头做好会计理论研究，加强对会计人员服务；8、加强监督管理。全面完成10个内控制度建设，抓好本级专项预算绩效目标管理，落实台账管理，做好2个单位预决算、6个市直单位财务收支、3个专项资金的监督检查，每月至少安排一项内部监督检查，做好“解剖麻雀”工作，提好合理化建议；9、加强信息化管理。认真省厅信息安全治理和业务专网安全整改的有关要求，进一步做信息安全任务建设，完成等级保护一期建设。

二、综合评价结果

我局根据2018年工作计划及重点，全局上下共同努力，认真履行职责，较好地完成了年初确定的各项工作任务，财政工作取得了新的成绩，为全市经济社会发展作出了积极贡献。

（一）严控三公经费

2018年度，我局严格执行中央“八项”规定，进一步严肃财经纪律，严格用制度管人管事管钱，细化内部管理，严格审核审批，成效显著。具体表现在：一是严控标准，不喝高档酒，不吃高档菜肴，工作日午餐不准饮酒；二是严控程序，用餐招待申报时首先由申报人持公务函到装备股填写公务接待清单，公务接待清单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。公务接待清单填写好后交由分管财务领导签字批准后，由申报人持单到指定点就餐。财务报销做到“四单”（公务接待函、公务接待报销清单、原始菜单和正式餐饮发票）齐全才予以报销；三是严控陪同人员，接待对象10人以内的陪餐人数不超过3人，10人以上的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。通过狠抓制度建设、建立长效机制、强化审核审批，2019年“三公”支出节约成效明显。

（二）严格按预算开支

我局要严格执行各项经费开支范围和标准，切实加强对人员编制、车辆装备配置等方面的管理，优化经费支出结构，勤俭节约、注重实效，接受审计部门及上级行政机关的监督检查。

三、部门整体支出绩效情况

2019年我局按照市委市政府的决策部署，强化措施，迎难而上，财政工作事业成效主要表现在：

1、聚财力促发展，财源效果逐步显现。

认真落实“产业主导、全面发展”和 做好五个支撑文章，全力保障“三保”的发展战略，以深化供给侧结构性改革为主线，实施更加积极有效的财政政策，着力夯实财源基础。

2、抓保障惠民生，增收红利普惠城乡。

坚持有保有压、调优结构、提高资金绩效，瞄准经济社会发展的明显短板，精准发力，定向调控，提高发展的协调性。

3、引增量调存量，财政收支矛盾有效缓解。

面对财政收支缺口大，可用财力匮乏的严峻形势，一方面通过大力争资，扩大增量，提升财政保障能力。另一方面积极置换和化解存量债务，调节存量，努力防范债务风险，减轻财政负荷。

4、建机制图创新，改革红利充分释放。

认真对照省市县要求，明确改革“时间表”、“路线图”，预算管理、国库管理、涉农资金整合等多项改革深入推进，为我市财政科学跨越发展提供了内生动力。

5、促规范提绩效，财政资金安全高效运行。

进一步强化了“节约就是增收”、“提效就是增收”的理念，以“绩效观念”取代“要钱观念”，加大财政资金的跟踪问效。通过深入开展“财政规范化管理年活动”，建立完善财政管理体制机制，财政管理不断规范，效率不断提高，资金更加安全。

四、存在的主要问题

由于对预算编制的必要性、重要性认识不足，仍然存在着一些问题。

（一）基本支出预算的安排没有充分考虑到物价上涨等各方面外部因素，采用定员定额法时，定额标准不够准确，如办公费、公务用车运行维护费实际支出中普遍存在困难现象。

（二）项目支出预算编制的基础工作较薄弱。项目预算的编制应建立在资料齐全、依据充足的基础上，申请资金时有夸大项目资金需要量，存在资金结余数额大且长期留置在账户中，严重影响了预算的严肃性，不利用财政资金的有效使用。

（三）对资产管理的认识不到位，设备更新速度较快，被淘汰的资产设备不少是未达到规定的资产折旧年限，而成为闲置资产。

五、有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。

（二）完善管理制度，进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央八项规定和湖南省委、常德市委九条规定以及津市市委十项规定，建立本局“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《新政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

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