2019年度津市财政局部门决算

目录

第一部分单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

津市财政局概况

一、  部门职责

津市市财政局是隶属于津市市人民政府的全额预算管理行政单位，主要职能是管理全市财政财务收支，贯彻执行国家财税政策，实施财政监督，对国民经济进行宏观调控。根据编委核定，定编人数为103人，其中：行政编制18人，事业编制85人。年末实有人数126人(含乡镇财政所32人)         

（二）机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

财政局为独立核算的行政（事业）单位，属一级预算单位。我单位内设科室18个，分别是办公室、信息中心、人教股、综合股、后勤中心、农业股、文行股、监督股、绩效股、预算股、社保股、经建股、企业股、融资办、国库股、会计股、工会纪检监察室。

二级机构为5个：市财政事务中心、市乡镇财政服务中心、市国库集中支付核算中心、市国有资产经营管理中心、市财政局高新技术产业开发区分局。

股级公益一类事业单位2个：市政府采购管理办公室、市财政投资评审中心。

（二）决算单位构成。　津市市财政局只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2019年部门预算决算范围的只有财政局和5个二级机构，2个事业单位。（说明：根据单位人事部门通知，从2019年起，乡镇财政所人员经费支出纳入局机关统一核算，故机关经费支出由机关及乡镇财政所人员费用支出共同组成）

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表

部门：津市市财政局                                                                                                       公开01表

单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

收入决算表

部门： 津市市财政局                                                                                                         公开02表

单位：万元

支出决算表

部门： 津市市财政局                                                                                                                公开03表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门：津市市财政局                                                                                                                                                单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：津市市财政局                                                                                                               公开05表

                                                                                                                                  单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：津市财政局                                                                                                                         公开06表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门： 津市市财政局                                                                                                             公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门： 津市市财政局                                                                                                                      公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019 年度收入总计2478.75万元。与2018年相比，增加918.58万元，增长58.88%，，支出总计为2112.98万元，与2018年比，增加541.81万元，增长34.48%。主要是因为二方面原因：一是乡镇街道财政所人员经费支出并入机关核算（39人）；二是社会养老保险缴纳模式改变：由原来预算安排大部配套资金由财政预算直接拨付到基金管理部门，单位只缴纳征缴部门因缴费基数不同应征差额部分，到预算安排到单位后由预算单位自行缴纳，体现单位收支完整性而形成。

二、收入决算情况说明

本年收入合计2478.75万元，其中：财政拨款收入2478.75万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计2112.98万元，其中：基本支出2112.98万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019 年度财政拨款收入总计2478.75万元。与2018年相比，增加918.58万元，增长58.88%，，财政拨款支出总计为2112.98万元，与2018年比，增加541.81万元，增长34.48%。主要是因为二方面原因：一是乡镇街道财政所人员经费支出并入机关核算（39人）；二是社会养老保险缴纳模式改变：由原来预算安排大部配套资金由财政预算直接拨付到基金管理部门，单位只缴纳征缴部门因缴费基数不同应征差额部分，到预算安排到单位后由预算单位自行缴纳，体现单位收支完整性而形成。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出2112.98万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，增加541.81万元,增长34.48%，主要是因为二方面原因：一是乡镇街道财政所人员经费支出并入机关核算（39人）；二是社会养老保险缴纳模式改变：由原来预算安排大部配套资金由财政预算直接拨付到基金管理部门，单位只缴纳征缴部门因缴费基数不同应征差额部分，到预算安排到单位后由预算单位自行缴纳，体现单位收支完整性而形成。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出2112.98万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2073.42万元，占98.13%；社会保障就业类支出14.56万元，占0.69%;其他类支出22万元，占1.18%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为1858.27万元，支出决算数为2112.98万元，完成年初预算的87.93%，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1858.27万元，支出决算为2073.42万元，完成年初预算的111.58%，决算数大于年初预算数的主要原因是乡镇街道财政所人员经费支出并入机关核算（39人）增加人员经费开支；单位缴纳征缴部门因缴费基数不同应征差额部分。

2、社会保障就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老缴费（项）。

年初预算为0万元，支出决算为14.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是根据预算要求，年初预算所有支出项目并入财政预算行政运行科目。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出2112.98万元，其中：人员经费1329.86万元，占基本支出的62.94%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费，社会保障缴费及住房公积金配套等；公用经费783.12万元，占基本支出的37.06%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为17万元，支出决算为5.93万元，完成预算的34.88%，其中：公务用车购置及运行费4.01万元，公务接待费1.92万元。

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为12万元，支出决算为1.92万元，完成预算的16%，决算数小于年初预算数的主要原因是减少接待次数，严格控制接待标准及规格，减少接待次数，外来学习人数与次数均也减少，与上年相比减少10.82万元，下降84.92%,主要原因是减少接待次数，严格控制接待标准及规格，减少接待次数，外来学习人数与次数均也减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为5万元，支出决算为4.01万元，完成预算的80.2%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车多事一派，实行多人一派车管理模式，与上年相比减少0.29万元，减少6.74%,减少的主要原因是实行尽量多个外事项一派或多人集中外出一派车，两个人以下外出不派车、鼓励搭车出行管理模式。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.92万元，占32.38%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算4.01万元，占67.62%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次：

2、公务接待费支出决算为1.92万元，全年共接待来访团组15个、来宾130人次，主要是外县前来学习交流或上级部门检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.01万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.01万元，主要是外出争资金，向上汇报支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。（2019年12月29日，已将车辆移交平台公司。）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

  本单位无政府性基金收支

九、关于2019年度预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等（附件公开）

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出783.12万元，比年初预算数增加109.12万元，增长16.19%。主要原因是乡镇财政所人员并入机关管理。

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费0.4万元，用于召开党建会议，人数110人，内容为党代会召开，财税片党代表选举；开支培训费24.87万元，用于开展会计人员培训，人数1500人次，内容为新会计制度改革培训、服务新时代财政工作干部职工外出到上级部门接受短期业务培训等）

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额0万元。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。 

“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。 

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费。

第五部分

附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构、人员构成

津市市财政局是全额预算拨款的行政单位，2019年，本单位机关内设股室18个，分别是办公室、信息中心、人教股、综合股、后勤中心、农业股、文行股、监督股、绩效股、预算股、社保股、经建股、企业股、融资办、国库股、会计股、工会纪检监察室。二级机构为5个：市财政事务中心、市乡镇财政服务中心、市国库集中支付核算中心、市国有资产经营管理中心、市财政局高新技术产业开发区分局。股级公益一类事业单位2个：市政府采购管理办公室、市财政投资评审中心。

根据编委核定，定编人数为103人，其中：行政编制18人，事业编制85人。年末实有人数126人(含乡镇财政所32人)  。

（二）单位主要职责

1、资源配置：一是调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置；二是在政府部门内部配置资源；三是对非政府部门资源配置的调控。
    2、收入分配：财政收入分配职能的实现方式有四种：一是划清市场分配和财政分配的范围和界限；二是规范工资制度；三是加强税收调节；四是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。
    3、调控经济：运用合规合理的财政政策，实现社会总供给和总需求的基本平衡，帮助社会稳定经济活动；通过财政投资和补贴等，加快农业、能源等公共设施和基础产业的发展，为经济发展提供良好的基础和环境；逐步增加治理污染、生态保护以及文教、卫生等方面的支出，促进经济和社会的可持续发展。
    4、监督管理：一是通过对宏观经济运行的监督管理，为国家宏观调控提供决策依据，从而为经济正常运行创造良好的市场环境。二是通过对微观经济运行的监督管理，规范经济秩序。三是通过对国有资产营运的监督管理。四是通过对财政工作自身的监督管理，不断提高财政分配效益和财政管理水平。

二、部门财务情况

（一）部门整体支出情况

2019年本年支出2112.98万元。一般公共预算财政拨款支出2112.98万元，占本年支出的100%。

（二）部门预算收支决算情况

2019年度财政拨款总收入2478.75万元，本年收入2478.75万元，比上年增加58.88%，其中一般公共预算财政拨款收入2478.75万元。财政拨款总支出2112.98万元，比上年增加58.88%，其中一般公共服务支出2073.42万元，占财政拨款总支出98.13%。本年收支较上年增幅较大的原因：根据单位人事部门通知，从2019年起，乡镇财政所人员经费支出纳入局机关统一核算，故机关经费支出由机关及乡镇财政所人员费用支出共同组成。

1.基本支出

基本支出用于为保障局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

本年基本支出2112.98万元，占本年一般公共预算财政拨款总支出的100%。其中人员经费1329.86万元，占基本支出的62.94%；日常公用经费783.12万元，占基本支出的37.06%。

2.项目支出

项目支出是在基本支出之外为完成其特定的行政工作任务而发生的支出，主要用于业务工作专项、运行维护专项等。2019年本单位无项目支出。

（三） “三公经费”支出使用和管理情况

     2019年“三公”经费支出5.93万元，比年初预算17万元减少了65.12%，比上年支出17.04万元减少了65.2%。其中：公务用车购置及运行维护费支出4.01万元，比年初预算5万元下降19.8%，比上年4.3万元减少了6.74%；公务接待费支出1.92万元，比年初预算12万元下降84%，比上年12.74万元下降84.93%。公务用车购置及运行维护费和公务接待费减少原因是从上级至下级严禁铺张浪费，随便请客招待。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

指标1：落实五大目标，做大收入蛋糕，提升财政保障能力。

1、努力抓财税收入2、合力抓争资收入3、协力抓理财收入4、强力抓融资收入5、努力抓国资收入。着力解决国资管理权责不清、收益主体不明的问题，正本清源抓好国资收益。　

指标2：推进五大改革，加大创新力度，提升财政工作效益。

1、应对财税改革。一是跟进营改增的国地两税综合治税改革；2、引领PPP改革。PPP核心在于转变财政扶持方式，吸引社会资本参与基础建设和公共服务，从“补建设”转向“补运营”；3、支持发展改革。紧扣市委确定工业立市、产业兴城核心战略，加快推进财政支持工业发展改革；4、资金统筹改革。根据国务院、省政府关于推进财政资金统筹使用的有关精神，同意市县政府将支持方向相同、扶持领域相关的专项资金整合使用；5、预算绩效改革。　

指标3：加强九大管理，创新工作方法，提升精细化管理水平。

1、加强非税管理。推进票据电子化管理改革，加大对重点领域、用票大户的布局，力争电子化票据覆盖面80%以上；2、加强乡财管理。推进乡镇预算精细化管理，规范乡镇村居资金管理，落实评审、采购等程序监管，深化村居“三资”重审，建立日常监管机制，引导村居集体自觉规范三资管理。加强惠农资金打卡发放管理，严格执行“三级公示、三级管理”，按省厅要求，实行惠农资金主管部门直接录入。推动“一事一议”奖补，促进农村公益事业发展；3、加强支付管理。严格执行部门预算，执行财经纪律规定，严格控制“三公”经费、奖金、津补贴等重点支出，严格执行公务卡强制消费目录制度。探索开展电子化支付改革，在严格保证资金安全的情况下，先试点再推进。加强支付数据分析，提高分析效率，加强预算执行动态监控，建立事前事中有效控制、事后跟踪问效的机制；4、加强采购管理。坚持应采尽采，完善采购预算编制，强化采购控税，提请出台政府采购控税管理办法，维护本地税收。加强采购履约结果验收，推行采购合同公示制度，增加采购透明度，完成公车改革后续工作，做好封存车辆拍卖处置，力争收益最大化；5、加强评审管理。坚持应审尽审，强化联动管理机制，严格执行评审程序，落实责任制度，推广项目中介评审，提高一审效率。加强评审监督，维护评审公信力；6、加强债务管理。根据债务预警情况制定好2021年化债方案，核实平台公司工程款等债务，加强每月债务支付动态监测。将非政府债券的存量政府债务纳入预算管理，完善融资债务预算编制，加强平台债务和政府支出的管控，确保不发生债务风险和风险蔓延。继续做好债券置换债务工作，加快置换资金拨付，完善手续，做好置换迎检工作；7、加强会计管理。推进内部控制规范体系建设，力争每个业务股室完成1家预算单位内控规范工作。进一步加强会计人才培养，丰富培训形式，优化培训内容，与财政改革和管理相协调适应，提升培训实用性。加大会计执法检查力度，选取5家单位，以点带面推进联合监督检查。做好会计审计学会工作，牵头做好会计理论研究，加强对会计人员服务；8、加强监督管理。全面完成10个内控制度建设，抓好本级专项预算绩效目标管理，落实台账管理，做好2个单位预决算、6个市直单位财务收支、3个专项资金的监督检查，每月至少安排一项内部监督检查，做好“解剖麻雀”工作，提好合理化建议；9、加强信息化管理。认真省厅信息安全治理和业务专网安全整改的有关要求，进一步做信息安全任务建设，完成等级保护一期建设。

四、综合评价结果

我局根据2019年工作计划及重点，全局上下共同努力，认真履行职责，较好地完成了年初确定的各项工作任务，财政工作取得了新的成绩，为全市经济社会发展作出了积极贡献。

（一）严控三公经费

2019年度，我局严格执行中央“八项”规定，进一步严肃财经纪律，严格用制度管人管事管钱，细化内部管理，严格审核审批，成效显著。具体表现在：一是严控标准，不喝高档酒，不吃高档菜肴，工作日午餐不准饮酒；二是严控程序，用餐招待申报时首先由申报人持公务函到装备股填写公务接待清单，公务接待清单各项目必须真实、全面、正确填写，项目不全的不予批准。公务接待清单填写好后交由分管财务领导签字批准后，由申报人持单到指定点就餐。财务报销做到“四单”（公务接待函、公务接待报销清单、原始菜单和正式餐饮发票）齐全才予以报销；三是严控陪同人员，接待对象10人以内的陪餐人数不超过3人，10人以上的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。通过狠抓制度建设、建立长效机制、强化审核审批，2019年“三公”支出节约成效明显。

（二）严格按预算开支

我局要严格执行各项经费开支范围和标准，切实加强对人员编制、车辆装备配置等方面的管理，优化经费支出结构，勤俭节约、注重实效，接受审计部门及上级行政机关的监督检查。

五、部门整体支出绩效情况

2019年我局按照市委市政府的决策部署，强化措施，迎难而上，财政工作事业成效主要表现在：

1、聚财力促发展，财源效果逐步显现。

认真落实“产业主导、全面发展”和 做好五个支撑文章，全力保障“三保”的发展战略，以深化供给侧结构性改革为主线，实施更加积极有效的财政政策，着力夯实财源基础。

2、抓保障惠民生，增收红利普惠城乡。

坚持有保有压、调优结构、提高资金绩效，瞄准经济社会发展的明显短板，精准发力，定向调控，提高发展的协调性。

3、引增量调存量，财政收支矛盾有效缓解。

面对财政收支缺口大，可用财力匮乏的严峻形势，一方面通过大力争资，扩大增量，提升财政保障能力。另一方面积极置换和化解存量债务，调节存量，努力防范债务风险，减轻财政负荷。

4、建机制图创新，改革红利充分释放。

认真对照省市县要求，明确改革“时间表”、“路线图”，预算管理、国库管理、涉农资金整合等多项改革深入推进，为我市财政科学跨越发展提供了内生动力。

5、促规范提绩效，财政资金安全高效运行。

进一步强化了“节约就是增收”、“提效就是增收”的理念，以“绩效观念”取代“要钱观念”，加大财政资金的跟踪问效。通过深入开展“财政规范化管理年活动”，建立完善财政管理体制机制，财政管理不断规范，效率不断提高，资金更加安全。

六、存在的主要问题

由于对预算编制的必要性、重要性认识不足，仍然存在着一些问题。

（一）基本支出预算的安排没有充分考虑到物价上涨等各方面外部因素，采用定员定额法时，定额标准不够准确，如办公费、公务用车运行维护费实际支出中普遍存在困难现象。

（二）项目支出预算编制的基础工作较薄弱。项目预算的编制应建立在资料齐全、依据充足的基础上，申请资金时有夸大项目资金需要量，存在资金结余数额大且长期留置在账户中，严重影响了预算的严肃性，不利用财政资金的有效使用。

（三）对资产管理的认识不到位，设备更新速度较快，被淘汰的资产设备不少是未达到规定的资产折旧年限，而成为闲置资产。

七、有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。

（二）完善管理制度，进一步加强资产管理

进一步贯彻落实中央八项规定和湖南省委、常德市委九条规定以及津市市委十项规定，建立本局“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。

（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训

加强新《预算法》、《新政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。