2021年度津市市审计局部门决算
2021年度津市市审计局部门决算
目 录
第一部分 津市市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2021年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 绩效报告
第一部分 津市市审计局概况
一、部门职责
（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法性和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行中央、省委、常德市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府、常德市审计局对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定： 1.中央、省、常德市、市有关重大政策措施贯彻落实情况； 2.市级预算执行情况和其他财政收支，市各部门单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 3.乡政府和街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况； 6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支； 8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支； 9.国际组织和外国政府援助、贷款项目； 10.法律法规规定的其他事项。
（五）按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政应诉或市人民政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。
（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设，组织审计专业培训。
（十一）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
津市市审计局内设机构包括：根据编委核定，本部门共有编制人数29人，实有人数27人。我局内设股室8个，全部纳入2021年部门预算编制范围。内设股室分别是办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、企业审计股、电子数据审计股。
（二）决算单位构成
津市市审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：津市市审计局本级。
第二部分 2021年度部门决算
注：本部门2021年度部门决算表详见附件。
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计480.69万元。与上一年度相比，收、支总计各增加116.12万元，增长31.85%。主要是因为人员增加，各项支出增加。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计480.69万元，其中：财政拨款收入480.69万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计480.69万元，其中：基本支出476.8万元，占99.19%；项目支出3.89万元，占0.81%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计480.69万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加116.12万元，增长31.85%。主要是因为人员增加，各项支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出480.69万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出增加116.12万元，增长31.85%。主要是因为人员增加，各项支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出480.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出480.69万元，占100%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为453.78万元，支出决算数为480.69万元，完成年初预算的105.93%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）
年初预算为396.57万元，支出决算为476.8万元，完成年初预算的120.23%。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员增加，各项支出增加。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为3.89万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：项目经费未在预算中区分开。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出476.8万元，其中：人员经费370.14万元，占基本支出的77.63%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出。公用经费106.66万元，占基本支出的22.37%，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.8万元，支出决算为1.5万元，完成预算的83.33%，
其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为1.8万元，支出决算为1.5万元，完成预算的83.33%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制经费开支 ，与上年相比增加0.43万元，增长40.19%，增长的主要原因是新进人员较多，业务交流增加。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费及运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.5万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.5万元，全年共接待来访团组16个、来宾73人次，主要是区县市兄弟单位学习考察发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：购置公务用车0辆，公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
津市市审计局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、关于机关运行经费支出说明
津市市审计局2021年度机关运行经费支出106.66万元，比年初预算数增加76.43万元，增长252.83%。主要原因是：人员增加，各项支出增加。
十、一般性支出情况
2021年度津市市审计局一般性支出92.48万元，其中：会议费0万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费0.75万元，开展中级计算机审计业务能力提升、大数据审计分析等培训，人数2人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动；办公费32.22万元；印刷费26.38万元；咨询费3.89万元；水费0万元；电费4.25万元；邮电费0.29万元；取暖费0万元；物业管理费5.2万元；差旅费2.1万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费9.19万元；租赁费0万元；公务接待费1.5万元；被装购置费0万元；劳务费0.33万元；委托业务费0.63万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用5.75万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。
十一、关于政府采购支出说明
津市市审计局2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，津市市审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
十三、关于2021年度预算绩效情况说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目1个，共涉及资金76.72万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。我单位无政府性基金收支、国有资本经营收支，因此无相应支出绩效自评。
组织对“经济责任和政府投资审计”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出76.72万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，本单位绩效完成情况良好，较好的完成了各项绩效目标任务。
组织开展了部门整体支出绩效自评，详见第五部分绩效报告。
（2）部门决算中项目绩效自评结果。
经济责任和政府投资审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96.73分。项目全年预算数为76.72万元，执行数为51.73万元，完成预算的67.43%。经济责任和政府投资审计项目绩效自评综述：我局根据预算资金的总量、方向及实际专项工作情况，对批复到位的专项资金做好精细核算，切实做到专款专用，实现资金使用效率最优化。
（3）部门评价项目绩效评价结果。
未组织项目部门评价。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 绩效报告
津市市审计局2021年度部门整体支出绩效报告
一、部门、单位基本情况
（一）职能职责
1、主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法性和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对上级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行中央、省委、常德市委关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定审计规章制度并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3、向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府市长提出年度市级预算执行和其他政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府、常德市审计局对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定： 1.中央、省、常德市、市有关重大政策措施贯彻落实情况； 2.市级预算执行情况和其他财政收支，市各部门单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 3.乡政府和街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况； 6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； 7.市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支； 8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支； 9.国际组织和外国政府援助、贷款项目； 10.法律法规规定的其他事项。
5、按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
8、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政应诉或市人民政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。
9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10、推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设，组织审计专业培训。
11、完成市委、市政府交办的其他任务。
12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）人员编制、内设职能股室
根据编委核定，本部门共有编制人数29人，实有人数27人。我局内设股室8个，全部纳入2021年部门预算编制范围。内设股室分别是办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、企业审计股、电子数据审计股。
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
2021年基本支出476.8万元，其中：行政运行476.8万元，占基本支出的100%。
（二）项目支出情况
2021年项目支出3.89万元，其中：其他审计事务支出3.89万元，占项目支出的100%。
三、政府性基金预算支出情况
2021年本单位无政府性基金预算拨款。
四、部门整体支出绩效情况
津市市审计局2021年实际总支出480.69万元，一般公共预算财政拨款支出480.69万元，其中人员经费370.14万元，公用经费106.66万元，项目支出3.89万元。津市市审计局严格执行行政单位财务管理制度及相关政策精神，资金使用合理。保障在职人员27人的正常办公秩序。完成了市委市政府及上级业务机关下达的各项审计任务、中心工作。
五、存在的问题及原因分析
一、绩效目标设置不合理。未按要求结合本单位工作实际设置绩效目标，导致绩效目标值明显低于任务完成情况。绩效目标数据填写不准确，部分指标设置没有细化量化。
二、会计基础工作欠规范。单位未对专项资金进行专项核算，基本支出与项目支出混淆，项目支出未按资金内容明细核算，收支对应关系模糊。
三、内控制度建设待完善。“用老眼光看新问题”，内控制度没有及时更新，某些条款有待进一步完善。
六、下一步改进措施
1、完善预算编制。单位各项收入支出全面纳入预算管理，统筹安排。根据人员编制和相关标准编制基本支出预算；将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配；形成科学完整的部门总预算。
2、规范项目采购。按照严格年度目标或计划实际情况编制资产采购预算，严格按照资产采购预算进行资产或工程项目采购。
3、加强项目管理。对于征拆补偿项目，须严格按照规定，有征地审批文件，有征拆预算批复，有到位征拆补偿资金，严格按照规定的项目和标准进行补偿，严禁超标准进行补偿。
4、优化制度建设。全面清理单位现行管理制度，查漏补缺，整章建制，完善制度体系；对于现行制度中部分条款欠缺、过时、不适用的问题，应参照上级规定及业务工作要求修订、完善，让各项工作有章可循，提高部门管理水平。
七、其他需要说明的情况
暂无。
附件：
