津市市人民医院2018至2020年度 财务收支审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条规定，津市市审计局派出审计组，自2021年11月22日至2022年2月18日，对津市市人民医院（以下简称人民医院）2018至2020年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

人民医院系津市财政差额预算拨款的事业单位，是集医疗科研教学于一体的“二级甲等”综合性医院，经费主要来源于医疗服务收入和地方政府的财政补助。目前人民医院实际开放床位500张，设病室17个、临床科室20个、医技科室12个、职能科室15个以及一门诊部、湖桥门诊部、襄阳街社区卫生服务中心等机构。2020年12月末，单位在职人员372人、聘用人员231人、返聘人员19人、退休人员177人。使用的主要信息系统有创星医院信息管理系统（HIS）、金蝶财务系统。

2020年12月31日，人民医院账面资产总额41242.72万元，负债总额33025.71万元，净资产8217.01万元。

2018至2020年度，人民医院账面收入合计56221.33万元，账面支出合计59622.86万元，三年收支结余-3401.53万元。

二、清产核资情况

截止2021年12月31日，人民医院盘存固定资产原值24368.16万元，已计提累计折旧13403.61万元，净值10964.55万元；药品盘存675.17万元，其中232.15万元为已办理入库但因未收到发票未入账药品（2022年已入账）、25.42万元为药品盘盈；设备仓库盘存材料342.73万元（另外各科室盘存已从仓库领取但未使用材料252.04万元）；后勤仓库盘存物品66.91万元。

另外，截止2021年12月31日，人民医院“在建工程”科目余额19208.84万元，其中数字减影血管造影X线机1156.21万元和高频移动手术x射线机48万元，为融资租赁设备，待分期租金全部支付完毕后再转入固定资产。无形资产原值57.35万元，累计摊销15.37万元，净值41.98万元。

三、审计评价意见

审计结果表明，人民医院制定了较为完善的内部控制制度，账务处理基本符合《医院财务制度》和《医院会计制度》的相关规定，报账手续基本完备。但人民医院近三年医疗业务成本和管理费用支出较高，2020年末医院资产负债率为80.08%，资金结构不合理，偿债能力不强。

四、此次审计发现的主要问题

㈠财务收支管理方面存在的问题

1.列支“绿色通道奖”912899元

2.违反规定发放津补贴474359.14元

3.支出内容不真实

㈡医疗服务收费方面存在的问题

1.超标准超范围收费1005273元

2.擅自设立收费项目收费234377.12元

五、审计处理处罚及审计整改情况

对此次审计指出的问题，市审计局已依法出具了审计报告，要求人民医院予以整改。截止审计结果公告之日，人民医院已对此次审计查出的问题进行了整改。

津市市审计局

2022年9月20日