津市市人民医院2014至2016年度财务收支情况的审计结果公告

2018年第4号

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定，津市市审计局派出审计组，自2017年7月17日至9月28日，对津市市人民医院（以下简称人民医院）2014至2016年度财务收支情况进行了审计。审计结果如下：

一、基本情况

人民医院系津市财政差额预算拨款的事业单位，是集医疗科研教学于一体的“二级甲等”综合性医院，经费主要来源于医疗服务收入和地方政府的财政补助。目前人民医院实际开放床位500张，共有17个临床科室、8个医技科室、20个职能科室以及一门诊部、湖桥门诊部、襄阳街社区门诊部等机构。现有在职人员436人，聘用人员131人，退休人员177人。涉及的主要信息系统有创星医院信息管理系统（HIS）、金蝶财务系统。

2016年12月31日，人民医院资产总额20198.35万元，负债总额12476.74万元，净资产7721.61万元，。资产负债率为61.77%。

2014至2016年度，人民医院收入合计47661.66万元，支出合计47842.23万元，三年收支结余-180.57万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，人民医院制定了较为完善的内部控制制度，账务处理基本符合《医院财务制度》和《医院会计制度》的相关规定，报账手续基本完备。但人民医院近三年医疗业务成本和管理费用支出较高，在财务收支管理和医疗服务收费方面仍存在不规范的问题。

三、此次审计发现的主要问题

㈠财务收支管理方面存在的问题

1.违规与药品供应商二次议价，获取返利收入17161426.98元

2.虚收虚支、空转财政收入10987000元

3.违规列支非本单位费用支出1155695.64元

4.违规取得药品溢余收入2584784.69元

5.违反规定发放津补贴5335716元

6.未代扣代缴个人所得税277567.02元

7.以不真实业务进行会计核算

㈡医疗服务收费方面存在的问题。

1. 重复收费1637014元

2.超标准超范围收费739367.06元

3.擅自设立收费项目收费173660.44元

㈢医保政策执行方面存在的问题

参保参合病人挂床住院，违规通过医保新农合基金报销住院费用

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题，市审计局已依法下达了审计决定，出具了审计报告，要求人民医院予以整改。截至审计结果公告之日，此次审计查出的问题，人民医院正在积极进行整改。      

津市市审计局    

2018年6月19日