津市市林业局2015年至2016年财政财务收支情况审计结果公告

2018年第2号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第十九条的规定，津市市审计局派出审计组，于2017年9月27日至11月7日，对津市市林业局（以下简称市林业局）2015年至2016年度的财政财务收支进行了审计。审计结果如下：

一、基本情况

市林业局是隶属于津市市人民政府的正科级工作部门，负责全市植树造林、森林防火、湿地保护开发利用、森林资源保护等工作。2016年末局机关在职人员30人，退休人员11人，临聘人员4人。

（一）资产负债状况

截止2016年12月31日，市林业局账面资产总计582.6万元，账面负债总计162.48万元，账面净资产总计420.12万元。

（二）财政财务收支情况

2015年至2016年度，市林业局账面收入总额2759.44万元，账面支出总额3335.66万元，收支结余红字576.22万元。滚存结余210.59万元。

（三）专项资金收支情况

2015年至2016年度，市林业局收到森林培育、退耕还林、血防造林、湘北公路绿化提质改造资金等26项专项收入合计2237.22万元。支出合计2567.52万元，专项收支结余红字330.3万元，指标累计结余396.91万元。

二、审计评价意见

（一）专项资金未设置专户管理，对拨付各乡镇资金缺少监管。

（二）会计账务处理有误，导致影响当期收支不平衡。

（三）制定了内部管理制度，但在管理上还存在不规范。

一是对单位临聘人员没有通过劳务派遣公司。二是机关食堂管理不规范。三是没有建立林权证台账。四是机关公务接待支出超标准、超接待人数。

三、此次审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）虚列项目专项支出，套取专项资金650000元，进入市非税收入账户，用于单位行政经费。

（二）挤占专项资金，用于列支单位其他费用492896.86元。

（三）占用专项资金，超范围列支3465308元。

（四）劳务费支出与苗木支出没有进行政府采购516200元。

（五）以手续不完备的票据列支费用598990元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法下达了审计决定，出具了审计报告，要求林业局予以整改。截止审计结果公告之日，林业局已对此次审计查出的问题进行积极整改。

                                                             津市市审计局

                                2018年5月15日