津市市公安局2014至2015年度财政财务收支情况审计结果公告

2016年第3号

津市市公安局2014至2015年度

财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条规定，津市市审计局派出审计组，自2016年4月7日至4月15日，对津市市公安局（以下简称公安局）2014年至2015年度财政财务收支情况进行了审计，审计结果如下：

一、基本情况

公安局内设政工室、纪委监察室、警务保障室、指挥中心、法制室5个综合股室，刑侦大队、经侦大队、交警大队等8个执法机构和13个辖区派出所，交警大队实行独立核算。2015年12月末，单位共有在职人员307人（不含交警大队人员），其中：在编人员208人、聘用人员99人。

㈠资产负债状况

截至2015年12月31日止，公安局资产总额3639.55万元，负债总额20.56万元，净资产总额3618.99万元。

㈡财务收支情况

2014至2015年度，公安局收入总额6018.41万元，支出总额5938.17万元，结余80.24万元。

二、审计评价意见

㈠财务管理及内部控制制度健全，基本遵照执行。

公安局制定并基本执行相关财务管理制度。日常经费支出由分管副局长负责审批，财务机构设置及人员分工管理，符合职务分离并相互制约的要求。会计核算实行了电算化，并纳入财政国库集中支付系统。各类资金进出总量较大，会计核算走向比较明晰。公安局出台了《公安局综合考评办法》，实行逐月考核、逐月清零，年终总评。同时，审计发现公安局在记账过程中，公务车用油已通过局机关统一充卡，但仍存在用油费发票报销差旅费现象。

㈡财务状况良好，实际可用资金余额2103.67万元，但人均经费支出逐年增长。

公安局财务状况良好，截止2015年12月31日，净资产3618.99万元，国库集中支付账户实际可用资金余额2103.67万元。人均经费支出逐年增长，2014年人均经费支出8.47万元，2015年人均经费支出10.21万元，2015年比2014年人均经费支出增加1.74万元，增幅约20.54%。

㈢债权债务管理较为规范，往来账款变动幅度不大，但部分暂付款资金流入、流出较大。

审计认为，近两年，公安局资产负债状况良好，往来款项幅度不大。通过对2014年至2015年度债权债务情况的分析，发现往来款项变化甚微，但各派出所办案借款中以前年度3 个账户11.82万元的呆帐未及时清理。债务中为办案业务设置的“暂扣款”及“保证金”等往来科目核算清晰明了，但债权中部分个人往来流入、流出资金较大。

三、审计发现的主要问题

㈠违规向相关单位收取其他非税收入3138100元。

㈡超范围列支254000元。

㈢接受不合规票据列支279190元。

㈣不真实会计核算493452元。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法下达了审计决定，出具了审计报告，要求公安局予以整改。截至审计结果公告之日，公安局已对此次审计查出的问题进行积极整改。

                     津市市审计局

                     2016年11月10日