津市市人民法院2014至2015年度财政财务收支情况审计结果公告

2016年第2号

津市市人民法院2014至2015年度

财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、十九条规定，津市市审计局派出审计组，自2016年6月6日至6月21日，对津市市人民法院（以下简称市法院）2014至2015年度财政财务收支情况进行了审计，审计结果如下：

一、基本情况

市法院设政工室、办公室、审管办、装备室、刑庭、民一庭、民二庭、行政庭、立案庭、执行局、审监庭、法警队、研究室、新洲法庭、保河堤法庭等15个庭室。市法院系财政全额预算拨款单位，会计业务实行国库集中支付核算。2015年末，单位核定编制71名，实有在职干警71人，另聘用18人。

㈠资产负债状况

截至2015年12月31日止，市法院资产总额4400.03万元，负债总额2573.94万元，净资产总额1826.09万元。

㈡财政财务收支情况

2014至2015年度，收入总额3028.74万元，支出总额3040.6万元，结余-11.86万元。

二、审计评价意见

㈠财务报告基本真实，会计处理基本合规

审计核实，市法院所提供的财务报告基本反映了该单位的财务状况，收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。

㈡内控制度建立健全，财务核算基本符合规定

审计核实，市法院装备室设立会计、出纳各1名，负责核算单位财务收支，内部分工明确，符合职务牵制要求。同时，市法院还建立了较为完备的内部控制制度，日常经济运行基本上按照制度规定操作。

㈢人均经费支出基本正常，人员收入逐年增长

审计核实，市法院人均经费支出基本正常。两年来单位人均人员经费呈现递增状态，说明单位在保障干部职工基本待遇上作出了努力。

㈣财务核算实行了会计电算化，并纳入财政国库集中支付系统管理。

审计核实，市法院财务核算实行了会计电算化，纳入财政国库集中支付系统管理，但在财政直接支付过程中，存在部分经费支出先由干部职工予以垫付，再通过财政直接支付转入干部职工的个人银行账户的现象。对此，单位应严格按照《财政国库集中支付实施细则》将资金直接汇入购买单位或使用公务卡消费后予以报销，减少资金流出管理的风险。

㈤国有资产管理基本按照《行政单位财务规则》的要求执行。

资产增加时，及时转入固定资产科目，加强了对国有资产的分类管理。如2014年至2015年度在“经费支出-工程建设费”中列支保河堤法庭建设相关费用406.17万元，已全部于2015年12月增加固定资产及资产基金科目。

三、审计发现的主要问题

㈠接受不合规票据列支，金额共计110622元。

㈡购置办公设备及改造维修工程未进行政府采购。

㈢暂扣款利息84358.4元未上缴非税专户。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法下达了审计决定，出具了审计报告，要求市法院予以整改。截至审计结果公告之日，市法院已对此次审计查出的问题进行积极整改。

                       津市市审计局

                                                2016年11月10日