津市市汪家桥街道办事处2013至2015年度 财政财务收支情况审计结果公告

2016年第1号

津市市汪家桥街道办事处2013至2015年度

财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、十九条规定，津市市审计局派出审计组，自2016年4月25日至5月13日，对津市市汪家桥街道办事处（以下简称办事处）2013至2015年度财政财务收支情况进行了审计，审计结果如下：

一、基本情况

办事处辖区面积10.75平方公里，总人口约3.1万，辖新村社区、汪家桥社区、澹津社区、油榨坊社区、城东社区5个居民社区。截至2015年底，核定编制37人，实有在编在岗工作人员31人，借调3人。办事处工作经费由财政全额预算保障。

㈠资产负债状况

1.截至2015年12月31日止，办事处机关资产总额6639.79万元（预算账6325.81万元、行政账313.98万元），负债总额6190.57万元（预算账6170.98万元、行政账19.59万元），净资产总额449.22万元（预算账154.83万元、行政账294.39万元）。

2.截至2015年12月31日止，办事处所辖5个居民社区资产总额1201.2万元，，负债总额74.67万元(主要是城东社区未支付的土地补偿款)；净资产总额1126.53万元。

㈡财政财务收支情况

1.2013至2015年度办事处财政财务收支情况

办事处财政收入总额4883.45万元，财政支出总额4815.05万元，结余68.4万元。

财务（行政账）收入总额1797.72万元，支出总额1696.54万元，结余101.18万元。

三年来办事处财政财务收支结余169.58万元。

2.2013至2015年度办事处所辖各社区收支情况

办事处所辖5个居民社区收入总额2640.95万元，支出总额2591.17万元，收支结余49.78万元。

二、审计评价意见

㈠财务报告基本真实，会计处理基本合规

审计核实，办事处所提供的财务报告基本反映了该单位的财务状况，预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。

㈡内控制度建立健全，财务核算基本符合制度规定

审计核实，办事处设立财政所负责专门核算财政财务收支，内部分工明确，符合职务牵制要求。同时，办事处还建立了较为完备的内控制度，日常经济运行基本上按照制度规定操作。

㈢行政成本得到控制，人员收入逐年增长

审计核实，办事处人均经费支出基本正常。三年来单位人均人员经费呈现递增状态，人均公用经费呈现下降趋势，说明办事处在保障干部职工基本待遇上作出了努力，并通过压缩不合理的支出，降低了行政成本。

㈣积极筹措建设资金，社区建设效果良好

2013年以来，办事处通过主动申报立项、争取上级财政和社会支持，完成城建征地2000亩、民房拆迁187户、拆除违建3000处和三眼桥小区等15个居民小区的升级改造工作，为改善居民生活状况、美化城市面貌起到了积极作用。

㈤往来账款发生金额较大，存在陈年积账，需清理后报批核销

审计核实，办事处通过预算账债权债务科目核算应拨及代垫社区拆迁资金，近三年发生额较大。行政账债权债务大部分科目属于陈年积账，需甄别清楚并报请相关部门审批后，作出相应的账务处理，以正确反映资产负债状况。

三、此次审计发现的主要问题

㈠挪用上级专项资金327000元。

㈡超范围列支262000元。

㈢接受不合规票据列支387466元。

㈣工程项目未办理政府采购手续，涉及合同金额993000元。

㈤办公楼改造维修工程130000元未转入固定资产。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法下达了审计决定，出具了审计报告，要求办事处予以整改。截至审计结果公告之日，办事处已对此次审计查出的问题进行积极整改。

                        津市市审计局

                                                    2016年11月10日