津市市审计局关于津市市环境卫生管理处财政财务收支的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定，津市市审计局派出审计组，自2022年11月7日至12月9日，对津市市环境卫生管理处（以下简称市环卫处）2019至2021年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况及审计评价

市环境卫生管理处是市城市管理和综合执法局的二级机构，是财政差额拨款的单位。主要负责全市城区清扫保洁及垃圾清运、中转站、公厕管理等环卫作业工作监管考核；负责城乡生活垃圾的转运和焚烧处理工作等。单位内设综合办、城区环卫市场化考评办、生活垃圾处理费征收管理办、城乡生活垃圾管理办等6个办公室。2021年末在职人数36人。

2019至2021年度，市环卫处账面收入总额10988.80万元，账面支出总额11015.07万元，三年收支结余-26.27万元。

截至2021年12月31日止，市环卫处账面资产总计1667.80万元，账面负债总计251.92万元，净资产总计1415.88万元。

2019年至2021年，市环卫处“四费”支出合计9.95万元，其中：差旅费9.95万元、公务用车运行维护费、会议费和公务接待费为0万元。

审计结果表明：

2019年至2021年，市环卫处建立健全了内部管理制度，会计基础工作较好，往来款简单，收支平衡，国库集中支付系统指标有一定的结余，财政财务收支基本符合国家有关财经法规的规定，固定资产处置按程序报批，重大经济事项进行了政府采购，但也还存在内部管理和财务管理方面欠规范的现象。

三、审计处理及整改情况

（一）挤占挪用专项资金。

（二）城市生活垃圾处理费收费不合规。

（三）环卫处对清扫保洁市场聘请人员监督管理不到位。

（四）超范围列支。

（五）违规列支车辆维修费、保险费。

（六）以要件不齐的票据列支。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，津市市审计局已依法出具了审计报告，要求市环卫处予以整改，截止审计结果公告之日，此次审计查出的问题，市环卫处已整改完毕。

                                                                                                                                                             2023年8月29日