津市市国有林场2022年部门决算公开说明
2022年度津市市国有林场部门决算
目 录
第一部分 津市市国有林场概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 津市市国有林场概况
一、部门职责
（一）按照《中华人民共和国森林法》的要求，做好国有林场和森林公园范围内的植树造林、森林防火、森林病虫害防治等工作。
（二）依法保护国有林场和森林公园范围内的森林资源、旅游资源和野生动植物资源。
（三）抓好森林消防专业队伍的培训、森林火灾扑救演练及森林消防器材的保管、维护工作。
（四）根据国家森林公园总体规划的要求，积极开展森林公园投资兴建等相关工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
津市市国有林场内设机构包括：内设股室3个，分别为：办公室、营林组、森林防火大队。本部门共有编制人数13人，实有人数9人，临聘人员3人。
（二）决算单位构成
津市市国有林场无下属单位，因此，津市市国有林场2022年单位决算即津市市国有林场本级。
第二部分 2022年度部门决算表
注：本部门2022年度部门决算表详见附件。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计760.46万元。与上一年度相比，收、支总计各减少157.97万元，下降17.2%。主要原因是项目支出费用减少。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计760.46万元，其中：财政拨款收入534.48万元，占70.28%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入225.98万元，占29.72%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计760.46万元，其中：基本支出215.3万元，占28.31%；项目支出545.16万元，占71.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计534.48万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少383.95万元，下降41.81%。主要原因是上年度支付场部通硬化路建设项目而增加财政拨款额度，本年度项目减少，财政部款额度下降。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出281.7万元，占本年支出合计的37.04%。与上一年度相比，财政拨款支出减少636.73万元，下降69.33%。主要是因为本年度财政拨款项目费用支出减少。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出281.7万元，主要用于以下方面：节能环保支出22万元，占7.81%；农林水支出175.63万元，占62.35%；交通运输支出84.07万元，占29.84%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为105.82万元，支出决算数为281.7万元，完成年初预算的266.21%，其中：
1、节能环保支出（类）天然林保护（款）森林管护（项）
年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。
2、节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）
年初预算为0万元，支出决算为12万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。
3、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）
年初预算为85.16万元，支出决算为134.21万元，完成年初预算的157.6%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年终奖及绩效奖属于年初预算追加。
4、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为21.7万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。
5、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为19.72万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。
6、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路建设（项）
年初预算为0万元，支出决算为84.07万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：场部通建设项目除省级拨款拨款外，经市委和市人大会议研究，剩余费用属于本级政府自筹，资金属于年初批复，预算追加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出187.92万元，其中：人员经费135.01万元，占基本支出的71.84%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助。公用经费52.91万元，占基本支出的28.16%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为5万元，支出决算为0.08万元，完成预算的1.6%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为5万元，支出决算为0.08万元，完成预算的1.6%，决算数小于预算数的主要原因是接待减少，开支减少 ，与上年相比减少0.07万元，下降46.67%，下降的主要原因是接待减少，开支减少。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.08万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为0.08万元，全年共接待来访团组1个、来宾7人次，主要是河洑国有林场8月份学习森林抚育公务发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2022年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入252.77万元；年初结转和结余0万元；支出252.77万元，其中基本支出0万元，项目支出252.77万元；年末结转和结余0万元。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
津市市国有林场2022年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2022年本部门机关运行经费0万元，决算与上一年度持平。
十一、一般性支出情况
2022年度本单位支出会议费0万元，我单位2022年度无会议费支出；开支培训费0万元，我单位2022年度无培训费支出；我单位没有举行相关的活动，没有产生费用。
十二、关于政府采购支出说明
津市市国有林场2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额因支出总额为0，无法计算百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，津市市国有林场共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况说明
2022年我们围绕单位主要工作任务积极履职，按照预算资金管理合理有效使用财政资金，基本实现了年初既定的绩效目标，保证了财政资金的使用效益和效果。
2022年度部门预算绩效情况说明详见第五部分绩效报告。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
津市市国有林场2022年度部门整体支出绩效报告
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，我们对2022年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、部门、单位基本情况
1、部门职能、职责
（1）按照《中华人民共和国森林法》的要求，做好国有林场和森林公园范围内的植树造林、森林防火、森林病虫害防治等工作。
（2）依法保护国有林场和森林公园范围内的森林资源、旅游资源和野生动植物资源。
（3）抓好森林消防专业队伍的培训、森林火灾扑救演练及森林消防器材的保管、维护工作。
（4）根据国家森林公园总体规划的要求，积极开展森林公园投资兴建等相关工作。
2、部门机构设置
内设股室3个，分别为：办公室、营林组、森林防火大队。
3、人员编制情况
本部门共有编制人数13人，实有人数9人，临聘人员3人。
二、部门整体支出情况
2022年我单位共发生支出760.46万元，其中：基本支出215.3万元，项目支出545.16万元。
1.基本支出情况
2022年基本支出215.3万元，其中：殡葬21.56万元，占基本支出的10.01%；森林管护4.93万元，占基本支出的2.29%；停伐补助10.45万元，占基本支出的4.85%；行政运行136.22万元，占基本支出的63.27%；森林生态效益补偿3.31万元，占基本支出的1.54%；其他林业和草原支出19.11万元，占基本支出的8.88%；其他农林水支出19.72万元，占基本支出的9.16%。
2.项目支出情况
2022年项目支出545.16万元，其中：其他自然生态保护支出119.34万元，占项目支出的21.89%；森林管护5.07万元，占项目支出的0.93%；停伐补助1.55万元，占项目支出的0.28%；农村基础设施建设支出252.77万元，占项目支出的46.37%；森林资源培育76.26万元，占项目支出的13.99%；林业草原防灾减灾3万元，占项目支出的0.55%；其他林业和草原支出3.09万元，占项目支出的0.57%；公路建设84.07万元，占项目支出的15.42%。
三、部门整体支出绩效情况
1、部门整体支出绩效
目标1：完成党建任务 完成情况：圆满完成2022年单位党建日常工作和党员活动发发生的各项支出。 效果：加强组织思想凝聚力，为单位发展打造一支充满活力思想先进的人员队伍。 目标2：完成林相改造，面积达到2000亩。 完成情况：圆满完成2022年森林质量精准提升项目。 效果：通过对2000亩樟树和马尾松纯林进行森林质量的精准提升，形成恒续林，培育大径材、增加碳储量、提升物种多样性。 目标3：完成森林火灾扑救演练 完成情况：按照市应急局及市委市政府的要求，组织森林火灾扑救演练4次。 完成相关工作产生的各项支出。 效果：提高职工的森林防灭火能力，做到器材拉的响，人员打的赢，强化职工面对森林火灾时的安全意识。 目标4：完成森林病虫害防治 完成情况：保持每个季度完成2次森林病虫害防治，完成各项支出。效果：通过多手段，全方位对林区树木进行森林病虫害进行防治工作，降低病虫害影响。 目标5：完成乡村振兴慰问走访 完成情况：完成乡村振兴慰问走访各项支出 效果：通过乡村振兴慰问走访，巩固脱贫攻坚的战斗任务。2022年完成了整体支出绩效的全部目标。
本单位认真贯彻执行党和国家财政方针、政策和有关财经法规，熟悉和掌握各项财务规章制度，对照绩效目标，加强绩效管理，并结合本单位的具体情况制定行之有效的财务规章制度，除开成本目标产生差异之外，实现了大部分绩效目标。充分调动财务人员的积极性，努力提高财务管理和会计核算水平。定期进行财务和资金使用效益的分析。按照市财政局的要求，年初报送预算绩效整体和专项目标申报资料，对年中追加的专项资金报送专项绩效目标资料，年初报送上年度绩效自评报告。定期和市财政局相关业务部门核对预算指标、财政拨款数和代管资金账户，积极组织年度部门预决算编制、审核工作，并及时和市财政局归口业务科室对接，将审核无误的部门预决算报表和财务分析报告报送到市财政局对口科室。
2、部分重点项目支出绩效
津市市国有林场森林质量精准提升项目建设规模2000亩，中央项目补助资金120万元。该项目主要程序为林地清理()、抚育间伐、修枝整形、苗木及栽植、培兜抚育（2020年补助标准500元/亩，2021年补助标准600元/亩）。总目标是提升森林质量面积200公顷；其中杉木林9.22公顷，保留及补植900株/公顷针、阔叶风景林；马尾松44.43公顷，保留及补植900株/公顷针、阔叶风景林；樟树等阔叶林66.71公顷，保留及补植900株/公顷阔叶风景林；灌木林79.64公顷，保留及新补造1200株/公顷阔叶风景林。形成恒续林，培育大径材、增加碳储量、提升物种多样性。
该项目资金主要是用于林相改造，专款专用，且产生了明显的效果。并通过了省林业局及常德林业局、发改局的检查验收，完成了年初制定的各种项目绩效目标。
四、存在的问题及原因分析
问题1：在整体支出绩效自评中，基本支出控制额预算为105.82万元，决算金额为215.3万元。原因分析：一方面是因为体化系统中部分列于项目支出的指标可以用于保障单位运转，在做账时列为基本支出，导致产生较大的误差。另一方面由于财务人员在做账时将会计科目归结有误，导致产生误差。问题2：在整体支出绩效自评中，项目支出控制额预算为520.57万元，决算金额为545.1万元。原因分析：一是林业局组织黄花山基地义务植树活动，安排我单位黄花山义务植树基地苗木进行维护、抗旱及有害生物防治。从而增加项目费用开支；二是预算部门整体支出绩效目标与产出的数量指标、质量指标缺乏对应性，没有精确的编制部门整体支出绩效的产出指标；三是项目匹配资金到位不及时，未及时支付项目款项，导致与项目预算产生差异。
五、下一步改进措施
1、财务人员加强对支付一体化系统的学习，深入了解财政政府会计准则，熟练掌握财政预算一体化系统操作方法，提高在预算一体化系统中做账科目的精确性。2、财务人员在支付时按照政府科目的性质，按照原则准确支付 3、总结财政部门提出的常见问题且根据本单位往年预算执行中发生的问题找出合理科学的解决方法，在编制新一年的预算中，提高对预算绩效管理的认识，充分理解财政绩效评价指标体系，注重绩效目标、评价指标的关联性，更加科学合理地确定部门绩效目标和评价目标。4、加强预算项目事前、事中、事后管控，做到事前有评估、事中有监控、事后有评价，并且按预期绩效目标完成程度进行考核。5、强化部门预算约束细化预算编制，严格预算执行，合理制定项目方案和计划。6、加强项目档案管理，重视绩效信息资料收集，及时、全面、完整归集项目效果资料。
六、其他需要说明的情况
无。
