津市市审计局2022年部门决算公开说明
2022年度津市市审计局部门决算
目 录
第一部分 津市市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 津市市审计局概况
一、部门职责
（一）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（三）向市人民政府、常德市审计局报告和向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：（1）市本级财政预算执行情况和其他财政收支。（2）乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。（3）市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。（4）市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。（5）市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。（6）市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。（7）市人民政府接受的和其他单位代市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。（8）法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十二）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
津市市审计局内设机构包括：内设股室8个，分别是办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、电子数据审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、企业（内部）审计股。本部门共有编制人数29人，实有人数35人（其中临聘人员6人）。
（二）决算单位构成
津市市审计局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：1、津市市审计局本级；2、固定资产投资审计专业处（未独立核算）。
第二部分 2022年度部门决算表
注：本部门2022年度部门决算表详见附件。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计701.86万元。与上一年度相比，收、支总计各增加221.17万元，增长46.01%。主要原因是人员增加，业务量增多，投资项目评审方式改变，各项收支增加。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计701.86万元，其中：财政拨款收入689.44万元，占98.23%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入12.42万元，占1.77%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计701.86万元，其中：基本支出654.51万元，占93.25%；项目支出47.35万元，占6.75%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计689.44万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加208.75万元，增长43.43%。主要原因是人员增加，业务量增多，投资项目评审方式改变，各项收支增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出689.44万元，占本年支出合计的98.23%。与上一年度相比，财政拨款支出增加208.75万元，增长43.43%。主要是因为人员增加，业务量增多，投资项目评审方式改变，各项支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出689.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出689.44万元，占100%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为788.65万元，支出决算数为689.44万元，完成年初预算的87.42%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）
年初预算为732.42万元，支出决算为573.43万元，完成年初预算的78.29%。决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出时，分至其他功能科目。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）
年初预算为0万元，支出决算为4.55万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：实际支出时，行政运行科目分至本科目。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）
年初预算为0万元，支出决算为58.91万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：实际支出时，行政运行科目分至本科目。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为52.55万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：实际支出时，行政运行科目分至本科目。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出650.93万元，其中：人员经费406.7万元，占基本支出的62.48%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。公用经费244.23万元，占基本支出的37.52%，主要包括：办公设备购置、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.76万元，支出决算为1.76万元，完成预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为1.76万元，支出决算为1.76万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加0.26万元，增长17.33%，增长的主要原因是新进人员较多，业务交流增加。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.76万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.76万元，全年共接待来访团组14个、来宾78人次，主要是区县市兄弟单位学习考察等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2022年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
津市市审计局2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
津市市审计局2022年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2022年本部门机关运行经费244.23万元，比上年决算增加137.57万元，增长128.98%，主要原因是人员增加，业务量增多，投资项目评审方式改变，各项支出增加。
十一、一般性支出情况
2022年度本单位支出会议费0万元，我单位2022年度无会议费支出；开支培训费4.62万元，用于开展中级计算机审计业务能力提升、大数据审计分析等培训，人数8人；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支 0 万元。
十二、关于政府采购支出说明
津市市审计局2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额因支出总额为0，无法计算百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，津市市审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况说明
2022年我们围绕单位主要工作任务积极履职，按照预算资金管理合理有效使用财政资金，基本实现了年初既定的绩效目标，保证了财政资金的使用效益和效果。
2022年度部门预算绩效情况说明详见第五部分绩效报告。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
津市市审计局2022年度部门整体支出绩效报告
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，我们对2022年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、部门、单位基本情况
1、部门职能、职责
（1）贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规；拟定审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划并组织实施；制定审计业务制度，并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（2）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（3）向市人民政府、常德市审计局报告和向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出制定和完善有关规范性文件、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（4）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果。
（5）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：市本级财政预算执行情况和其他财政收支。乡镇人民政府和街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。市人民政府接受的和其他单位代市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（6）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全市经济责任审计工作。
（7）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（8）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（9）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
（10）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（11）推广信息技术的应用，组织实施管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（12）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
2、部门机构设置
内设股室8个，分别是办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、电子数据审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、企业（内部）审计股。
3、人员编制情况
本部门共有编制人数29人，实有人数35人（其中临聘人员6人）。
二、部门整体支出情况
2022年我单位共发生支出701.86万元，其中：基本支出654.51万元，项目支出47.35万元。
1.基本支出情况
2022年基本支出654.51万元，其中：行政运行564.28万元，占基本支出的86.21%；一般行政管理事务1.14万元，占基本支出的0.17%；审计业务45.9万元，占基本支出的7.01%；其他审计事务支出43.19万元，占基本支出的6.6%。
2.项目支出情况
2022年项目支出47.35万元，其中：行政运行9.65万元，占项目支出的20.38%；一般行政管理事务3.41万元，占项目支出的7.2%；审计业务13.02万元，占项目支出的27.5%；其他审计事务支出21.28万元，占项目支出的44.94%。
三、部门整体支出绩效情况
1、部门整体支出绩效
（1）部门整体收支概况2022年预算申请资金788.65万元。按收入性质分类，公共财政拨款788.65万元，占100%；纳入专户管理的非税收入拨款0万元，占0%。按支出性质分，基本支出495.43万元，占62.82%，项目支出293.22万元，占37.18%。
（2）整体支出绩效目标按照市委市政府要求，继续深化财政预算和部门预算执行及其他财政收支审计，重点关注财政专项资金的管理使用情况；加强领导干部经济责任审计；完成市委、市政府交办事项和上级业务机关下达的审计任务。目标1：经济责任审计，为市委市政府、组织部门选拔任用、考察领导干部提供决策参考；目标2：政府投资审计，监督财政资金的投资绩效，为政府节约财政资金。
（3）绩效目标完成情况：2022年，我局完成审计项目50个，针对审计发现的突出问题，编发《审计要情》3期；给部门单位提意见建议117条，被全部采纳，促进完善体制机制15项；完成投资审计项目28个，为政府审减节约资金1448.57多万元。提升了审计权威，扩大了审计影响；查出问题得以有效整改，年度中心工作各项任务顺利完成。
（4）部门整体支出情况分析津市市审计局2022年实际总支出701.86万元，一般公共预算财政拨款支出689.44万元，其中人员经费423.84万元，公用经费229.82万元，项目支出35.78万元。津市市审计局严格执行行政单位财务管理制度及相关政策精神，资金使用合理。保障在职人员34人的正常办公秩序。完成了市委市政府及上级业务机关下达的各项审计任务、中心工作。
2、部分重点项目支出绩效
（1）项目支出概况项目名称：审计工作经费。基本性质：购买服务。用途：出具审计报告，提供审计结果。主要内容：外聘中介机构咨询费、服务费；保障财政预算执行审计、财政财务收支审计等工作经费、办公费用。
（2）项目绩效目标完成年度审计项目计划，无行政复议和行政诉讼，按期上报审计报告，违纪违规资金归还原资金渠道，审计查出问题及时得到整改，促进被审计单位加强管理，提高财政资金使用效率，提升审计权威，扩大审计影响的效果，达到维护法律法规严肃性。
（3）项目资金收支情况2022年，我局审计工作经费项目财政一般公共预算拨款150万元，无自筹资金。项目支出62.71万元，其中财务收支审计项目支出11.36万元，主要用于各业务股室审计项目经费、咨询费等支出；信息化建设支出1万元，主要用局信息化建设、大数据审计费用、培训费等支出；其他项目支出50.35万元，主要用于审计项目经费、工作经费等支出。
（4）项目绩效情况项目成本得到有效控制，在年初预算资金范围内完成项目。年度审计项目计划得到完成，无行政复议和行政诉讼，违纪违规资金归还原资金渠道，审计查出问题得到有效整改，项目成效明显。人员机构安排和管理措施根据项目实施情况进行调整，项目可持续进行。
四、存在的问题及原因分析
1、预算和预算绩效管理方面：预算执行有一定的偏差，主要原因为预算编制不够细致，会计核算科目不够精确；对预算绩效管理不够科学，主要原因是相关制度不够完善，预算绩效监控不到位。
2、资金分配、使用和管理方面：资金分配、使用流程执行不够规范，主要原因为单位人员对报账流程不熟悉、支出审核不够严格；资金管理不够到位，主要原因为相关规定更新较快，财务人员学习滞后。
3、资产和财务管理方面：资产管理不够到位，主要原因是资产未及时办理报废手续，存在资产闲置的情况，财务管理水平有待提升，主要原因为财务管理制度不够完善，财务人员专业素质有待提高。
4、政府采购方面：政府采购流程不够规范，主要原因为业务工作与相关规定存在时间冲突。
五、下一步改进措施
1、提高思想认识，提高对预算、绩效、资金管理与使用等方面的重视程度。
2、细化预算编制，提高预算执行率；加强预算绩效监控，完善相关制度，规范预算绩效管理。
3、对单位人员进行报账流程等基础财务培训，加强支出审核力度，规范资金分配、使用流程；对财务人员进行最新资金管理相关规定的培训，完善资金管理制度，加强资金管理。
4、及时报废闲置资产，加强资产管理；加强财务人员培训，提高财务人员综合素质；健全相关内部管理制度，增强财务管理建设力度。
5、提高工作的前瞻性，提前规划，规范政府采购流程。
六、其他需要说明的情况
无。
