津市市德雅中学2022年部门决算公开说明
2022年度津市市德雅中学部门决算
目 录
第一部分 津市市德雅中学概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 津市市德雅中学概况
一、部门职责
（一）津市市德雅中学以实施初中阶段的学历教育，促进义务教育发展为宗旨，主要从事初中学历教育。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
津市市德雅中学内设机构包括：内设处室8个，分别为：教育处、教务处、教科室、办公室、团委、总务处、财务室、工会。本部门2022年底共有编制人数164人，实有人数153人。学生人数2001人。
（二）决算单位构成
津市市德雅中学无下属单位，因此，津市市德雅中学2022年单位决算即津市市德雅中学本级。
第二部分 2022年度部门决算表
注：本部门2022年度部门决算表详见附件。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计3,378.41万元。与上一年度相比，收、支总计各增加1,278.04万元，增长60.85%。主要原因是2022年度代收食堂伙食费、校服费、作业等增加其他收入687.87万元，课后服务费284.71万元，本年度教师人数增加8人、补发2021年度绩效奖等原因增加305.46万元。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计3,378.41万元，其中：财政拨款收入2,405.83万元，占71.21%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入284.71万元，占8.43%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入687.87万元，占20.36%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计3,378.41万元，其中：基本支出3,378.41万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计2,405.83万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加305.46万元，增长14.54%。主要原因是2022年度教师人数增加8人、补发2021年度绩效奖。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2,405.83万元，占本年支出合计的71.21%。与上一年度相比，财政拨款支出增加305.46万元，增长14.54%。主要是因为2022年度教师人数增加8人、补发2021年度绩效奖、学生人数增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2,405.83万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2万元，占0.08%；教育支出2,403.83万元，占99.92%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为2,516.26万元，支出决算数为2,405.83万元，完成年初预算的95.61%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为2万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有预算，中途追加指标2万元。
2、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）
年初预算为2,121.84万元，支出决算为2,395.83万元，完成年初预算的112.91%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年度本年度教师人数增加8人、补发2021年度绩效奖、学生人数增加。
3、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为8万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：2022年初未安排教育费附加支出，中途追加指标8万元。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出2,405.83万元，其中：人员经费2,170.72万元，占基本支出的90.23%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、助学金、奖励金。公用经费235.11万元，占基本支出的9.77%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元，支出决算为1.82万元，完成预算的60.67%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.82万元，完成预算的60.67%，决算数小于预算数的主要原因是学校减少不必要的接待开支，外校来学校学习、参观、交流原则上不开餐，尽量到食堂吃工作餐 ，与上年相比减少0.33万元，下降15.35%，下降的主要原因是学校减少不必要的接待开支，外校来学校学习、参观、交流原则上不开餐，尽量到食堂吃工作餐。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.82万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.82万元，全年共接待来访团组34个、来宾230人次，主要是学校为提高教育、教学质量、对标新中考，进行的其他学校之间校际交流，湖南省教科院、常德市教科院等上级部门来学校进行教学视导等正常公务接待 。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2022年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
津市市德雅中学2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
津市市德雅中学2022年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2022年本部门机关运行经费0万元，决算与上一年度持平。
十一、一般性支出情况
2022年度本单位支出会议费0万元，我单位2022年度无会议费支出；开支培训费21.37万元，用于教师培训，人数145人，内容为提升教师业务素质、教育、教学水平、信息技术素养、对标新中考改革；2022年度学校举办了学校元旦晚会、田径运动会、体育节、艺术节、禁毒宣传、戏曲进校园、廉洁校园建设、书香校园、心育节，承办了津市市同意运动会、参加了常德市田径运动会、篮球赛、足球赛等各种活动。
十二、关于政府采购支出说明
津市市德雅中学2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额因支出总额为0，无法计算百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，津市市德雅中学共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备2022年度未采购50万元以上通用设备台（套）；单价100万元（含）以上专用设备1台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况说明
2022年我们围绕单位主要工作任务积极履职，按照预算资金管理合理有效使用财政资金，基本实现了年初既定的绩效目标，保证了财政资金的使用效益和效果。
2022年度部门预算绩效情况说明详见第五部分绩效报告。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
津市市德雅中学2022年度部门整体支出绩效报告
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，我们对2022年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、部门、单位基本情况
1、部门职能、职责
（1）津市市德雅中学以实施初中阶段的学历教育，促进义务教育发展为宗旨，主要从事初中学历教育。
2、部门机构设置
内设处室8个，分别为：教育处、教务处、教科室、办公室、团委、总务处、财务室、工会。
3、人员编制情况
本部门2022年底共有编制人数164人，实有人数153人。学生人数2001人。
二、部门整体支出情况
2022年我单位共发生支出3,378.41万元，其中：基本支出3,378.41万元，项目支出0万元。
1.基本支出情况
2022年基本支出3,378.41万元，其中：其他财政事务支出2万元，占基本支出的0.06%；行政运行9.52万元，占基本支出的0.28%；初中教育3,234.61万元，占基本支出的95.74%；其他普通教育支出4.8万元，占基本支出的0.14%；其他教育费附加安排的支出10.62万元，占基本支出的0.31%；其他教育支出116.85万元，占基本支出的3.46%。
2.项目支出情况
2022年项目支出0万元，2022年本单位无项目支出。
三、部门整体支出绩效情况
1、部门整体支出绩效
学校以“民主管理、民主决策、全员参与、开放办学”的办学理念为引领，以加强教师的职业道德建设为基础，以培养学生良好的行为习惯为主线，突出德育首要地位。坚持开展校本教研，以提高课堂教学的有效性为突破口，以深入开展“老带青”为载体，以促进学生全面发展和教师专业成长为目标，进一步深化课程改革，切实推进素质教育，提升办学品位，大力塑造德雅中学新形象。2022年按照财政的相关要求，学校保证了教师基本工资、津补贴、绩效工资、年终考核奖等按时足额到位，保证教师社保、医疗保险、失业保险、计划生育保险、大病互助、工伤保险、住房公积金、职业年金按时上缴相关部门；保证贫困寄宿生补助、退休教师独生子女津贴、学生奖学金等按时发放，不让一个学生因贫困而辍学；保证学校运转水、电、气、座机费、保安工资等费用正常支出；优先满足学生各项费用如校方责任险、学生体检费、学生文化活动、足球、篮球等体育比赛、教学竞赛、各种教学比武活动等费用支出，优先满足教师参加国家、省、地、市等多级各种培训、学习的费用，保证教师参加各种课题、学科的教学研究、研讨活动费用支出；满足党建、工会、教师各种福利经费支出，满足学校各种教学物品、图书、设备、教具添置支出及各种维修、维护支出。
2022年度招生新生710人，学生毕业率100%、学生巩固率100%、安全事故0，教师培训率100%，中考一中招生率75%，社会满意度测评率92%，全市教育系统绩效考评第一。
⑴、保证教师绩效工资、年终考核奖按时足额到位。
⑵、保证教师社保、医疗保险、失业保险、计划生育保险、大病互助、工伤保险、住房公积金、职业年金按时上缴相关部门。
⑶、保证贫困寄宿生补助、退休教师独生子女津贴、学生奖学金按时发放，不让一个学生因贫困而辍学。
⑷、保证学校运转水、电、气、座机费、保安工资等费用正常支出。
⑸、优先满足学生各项费用如校方责任险、学生体检费、学生文化活动、足球、篮球等体育比赛、教学竞赛、各种教学比武活动等费用支出。
⑹、优先满足教师参加国家、省、地、市等多级各种培训、学习的费用，保证教师参加各种课题、学科的教学研究、研讨活动费用支出。
⑺、保证党建、工会、教师各种福利经费支出。
⑻、保证学校各种教学物品、图书、设备、教具添置支出及各种维修、维护支出。
⑼、结余经费充分考虑美化校园、书香校园、文明校园、安全校园等经费支出。
2、部分重点项目支出绩效
2022年本单位无重点项目支出。
四、存在的问题及原因分析
（一）预算编制欠精准、科目明细数据不准确
1.年初预算不完整，期中追加预算较大，部门预算明细科目欠精准。
2.绩效目标不完整。2022年申报的整体绩效目标，不够细化、量化。未能完全与部门年度的任务数或计划数相对应，目标与部门预算匹配不充分。
（二）制度建设欠完善、制度执行不到位
1.政府采购欠规范。2022年未编制政府采购预算。
2.公务租车欠规范。出车单目的地与用车明细表上的目的地存在不一致的情况。
3. 公务出差审批欠规范。有教师出差培训未附培训文件。
（三）资产管理欠规范、往来清理不及时
1.固定资产管理欠规范
（1）固定资产虽建立固定资产卡片。固定资产使用部门为“津市市德雅中学”，未具体到使用处室。
（2）固定资产记账有误。2022年之前入账的购入土地使用权109.2万元列入固定资产；按照现行制度应列入无形资产。
（3）报废固定资产未及时核销。
已更换课桌椅、餐桌椅，以报废处理，财政文信股、国资办已签字、政府领导未签字，账面未做核销处理。
2.往来清理不及时。
截至2022年12月31日，三年以上其他应收款余额1.5万元，未及时进行清理。
（四）档案管理欠规范
项目资料不完善，项目资料未及时进行整理及装订，档案资料无备份，查阅不便。
五、下一步改进措施
（一）完善预算编制，加强绩效管理
1.完善预算编制。单位各项收入支出全面纳入预算管理，统筹安排。根据人员编制和相关标准编制基本支出预算；将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作务；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配；形成科学完整的部门总预算。
2.加强绩效管理。提高绩效认识，重视绩效目标。细化部门工作计划，根据工作计划合理设置绩效目标。专项资金应根据专项资金申报资金用途，细化量化绩效标。
3.按照严格年度目标或计划实际情况编制资产采购预算，严格按照资产采购预算进行资产或工程项目采购。
4. 决算报告要结合工作实际，加强数据分析，找出预算、决算差异，客观详实地撰写预算结果报告和反映真实的财务状况。
（二）优化制度建设，落实制度执行
优化制度建设。全面清理单位现行管理制度，查漏补缺，整章建制，完善制度体系；对于现行制度中部分条款欠缺、过时、不适用的问题，应参照上级规定及业务工作要求修订、完善，让各项工作有章可循，提高部门管理水平。对修订完善的管理制度，严格执行到位。
（三）强化财务管理，规范使用资金
规范资金使用。严格报销审核、审批程序，进一步贯彻落实中央八项规定和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行，重大支出应经集体决策，形成会议纪要。
（四）完善资产管理，确保资产账实相符
对固定资产及时进行全面清理，并实施固定资产卡片管理。做到账、卡、物相符。对有账无物的按照规定程序核销，对有物无账的及时清理入账。及时清理往来。
六、其他需要说明的情况
无 。
