津市市财政局2022年部门决算公开说明
2022年度津市市财政局部门决算
目 录
第一部分 津市市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 津市市财政局概况
一、部门职责
（一）贯彻执行上级财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。
（二）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制市本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全市财政总决算与部门决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。
（三）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行、销售监督,并负责其财务监管工作。
（四）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责市本级财政银行账户、预算单位银行账户管理监督工作。
（五）负责制定全市行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（六）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导市本级企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
（七）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，负责政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
（八）负责指导全市乡镇财政财务管理工作，指导乡村消赤减债和全市涉农补贴发放工作，承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。
（九）会同有关部门监督管理市社会保障资金（基金），组织实施社会保障资金（基金）财务管理制度，编报市社会保障资金（基金）预决算草案。
（十）贯彻执行政府债务管理的政策、制度和办法；指导和协调全市政府性融资工作；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十一）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。
（十二）负责监督检查财税法规、政策、制度的执行，提出加强财政管理的政策和建议。
（十三）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
津市市财政局内设机构包括：“我单位内设科室13个，分别是办公室（行政审批服务办公室、税政法规股、财务室）、人事教育股、预算股、国库股、文行股（工资统发中心）、综合股（津补贴工作办公室）、经建生态股、农业农村股、社会保障股、企业股（津市市财源建设办公室）、金融债务股、会计股、绩效监督股。 股级公益一类事业单位3个，分别是市政府采购管理办公室、市财政投资评审中心、市党政机关财务核算中心。本部门共有编制人数149人，实有人数146人。
（二）决算单位构成
津市市财政局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：1、市财政局本级；2、市财政事务中心；3、市乡镇财政服务中心；4、市国库集中支付核算中心；5、市国有资产经营管理中心。
第二部分 2022年度部门决算表
注：本部门2022年度部门决算表详见附件。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计3,060.88万元。与上一年度相比，收、支总计各增加3.75万元，增长0.12%。主要原因是工资调整。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计3,060.88万元，其中：财政拨款收入2,988.98万元，占97.65%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入71.91万元，占2.35%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计3,060.88万元，其中：基本支出2,562.33万元，占83.71%；项目支出498.56万元，占16.29%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计2,988.98万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少68.15万元，下降2.23%。主要原因是过紧日子，压缩开支。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2,988.98万元，占本年支出合计的97.65%。与上一年度相比，财政拨款支出增加209.22万元，增长7.53%。主要是因为上一年度结余资金已用完。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2,988.98万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2,988.98万元，占100%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为2,274.67万元，支出决算数为2,988.98万元，完成年初预算的131.4%，其中：
1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）
年初预算为1,307.88万元，支出决算为2,098.1万元，完成年初预算的160.42%。决算数大于年初预算数的主要原因是：口径不一致。
2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）
年初预算为674.6万元，支出决算为477.34万元，完成年初预算的70.76%。决算数小于年初预算数的主要原因是：口径不一致。
3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）
年初预算为0万元，支出决算为87.14万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：工作需要，预算追加。
4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为326.39万元，由于预算为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：工作需要，预算追加。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出2,560.13万元，其中：人员经费1,700.66万元，占基本支出的66.43%，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。公用经费859.47万元，占基本支出的33.57%，主要包括：办公设备购置、办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.63万元，支出决算为3.63万元，完成预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。
公务接待费支出预算为3.63万元，支出决算为3.63万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加0.74万元，增长25.61%，增长的主要原因是来客略有增加。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.63万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为3.63万元，全年共接待来访团组110个、来宾910人次，主要是镇街财政所人员来客发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2022年度无公务用车购置费及运行维护费支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
津市市财政局2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
津市市财政局2022年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，并已公开空表。
十、关于机关运行经费支出说明
2022年本部门机关运行经费859.47万元，比上年决算增加438.18万元，增长104.01%，主要原因是口径不一致。
十一、一般性支出情况
2022年度本单位支出会议费0万元，我单位2022年度无会议费支出；开支培训费5.78万元，用于开展全市所有行政事业单位会计人员培训，人数为600人，内容为会计基础知识规范与财务风险防范，如何把握支付政策、提高支付效率，村级财务管理等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
津市市财政局2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于总额为0，无法计算百分比。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额百分比因支出总额为0，无法计算百分比；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额因支出总额为0，无法计算百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，津市市财政局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况说明
2022年我们围绕单位主要工作任务积极履职，按照预算资金管理合理有效使用财政资金，基本实现了年初既定的绩效目标，保证了财政资金的使用效益和效果。
2022年度部门预算绩效情况说明详见第五部分绩效报告。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
津市市财政局2022年度部门整体支出绩效报告
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等文件精神，我们对2022年度部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、部门、单位基本情况
1、部门职能、职责
（1）贯彻执行上级财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。
（2）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制市本级年度财政预算草案并组织执行；汇总全市财政总决算与部门决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度，落实省直管县财政体制改革。
（3）负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；负责拟订政府采购制度，并组织实施；负责控制社会集团购买力工作，参与彩票发行、销售监督,并负责其财务监管工作。
（4）组织制定国库管理制度、国库集中支付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责市本级财政银行账户、预算单位银行账户管理监督工作。
（5）负责制定全市行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位和规定范围内的其他国有资产；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（6）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，指导市本级企业国有资本收益的收取，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
（7）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订城市基础设施建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务制度，负责政府投资项目评审管理；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
（8）负责指导全市乡镇财政财务管理工作，指导乡村消赤减债和全市涉农补贴发放工作，承担减轻农民负担和农村综合改革有关工作。
（9）会同有关部门监督管理市社会保障资金（基金），组织实施社会保障资金（基金）财务管理制度，编报市社会保障资金（基金）预决算草案。
（10）贯彻执行政府债务管理的政策、制度和办法；指导和协调全市政府性融资工作；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。
（11）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计。
（12）负责监督检查财税法规、政策、制度的执行，提出加强财政管理的政策和建议。
（13）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
2、部门机构设置
“我单位内设科室13个，分别是办公室（行政审批服务办公室、税政法规股、财务室）、人事教育股、预算股、国库股、文行股（工资统发中心）、综合股（津补贴工作办公室）、经建生态股、农业农村股、社会保障股、企业股（津市市财源建设办公室）、金融债务股、会计股、绩效监督股。 股级公益一类事业单位3个，分别是市政府采购管理办公室、市财政投资评审中心、市党政机关财务核算中心。
3、人员编制情况
本部门共有编制人数149人，实有人数146人。
二、部门整体支出情况
2022年我单位共发生支出3,060.88万元，其中：基本支出2,562.33万元，项目支出498.56万元。
1.基本支出情况
2022年基本支出2,562.33万元，其中：行政运行2,098.1万元，占基本支出的81.88%；一般行政管理事务242.1万元，占基本支出的9.45%；信息化建设87.14万元，占基本支出的3.4%；其他财政事务支出132.79万元，占基本支出的5.18%；其他支出2.2万元，占基本支出的0.09%。
2.项目支出情况
2022年项目支出498.56万元，其中：一般行政管理事务235.24万元，占项目支出的47.18%；其他财政事务支出193.6万元，占项目支出的38.83%；其他支出69.71万元，占项目支出的13.98%。
三、部门整体支出绩效情况
1、部门整体支出绩效
我单位在市委、市政府的正确领导下，坚持党建引领，围绕市委市政府“一三五”战略目标，出色完成全年工作任务。对照年初设定的绩效目标对财政资金使用效益进行监管，基本实现了既定的产出和效益的目标。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果。参与宏观经济的决策和管理，承担市本级各项财政收支管理的责任。管理和指导全市会计工作，监督各镇街的财政收支和各部门的财务活动。紧盯收入目标、提升发展实力，全力保障“三保”，强化预算管理与约束。
全面推开绩效目标管理，严格落实评价结果运用，促进提高财政资金效益。重点做好财政评审、政府采购，使财政资金充分发挥节支增效的作用。加大公务卡消费结算力度，公务消费透明度不断提高。全面启动了单位财务内控制度建设，加强了会计执法检查，会计基础工作不断规范。
2、部分重点项目支出绩效
为严格执行评审程序，提高一审效率，加强财政资金管理水平，提高财政评审效率，有效节约财政资金，提升资金管理效益，通过中介评审成为了投资评审的必要性手段。造价咨询机构服务费主要用于外聘造价咨询机构给政府投资评审项目的概算、预算、结算审核后支付的劳务费。2022年，投资评审中心合作的造价咨询机构共14家。目前我局投资评审中心工作实行内外相结合的操作模式，即项目投资额度资金在限额内财政自评与限额外聘请中介机构评审相合的评审方式。严格执行投资评审相关政策，投资评审中介造价咨询机构的付费标准均采用招投标的形式确定。根据投资评审的相关规定，400万元以上的投资项目不再进行结算评审，2022年度，我市全年共完成预算、结算评审项目300余个。
四、存在的问题及原因分析
一、绩效目标设置不合理。未按要求结合本单位工作实际设置绩效目标，导致绩效目标值明显低于任务完成情况。绩效目标数据填写不准确，部分指标设置没有细化量化。
二、会计基础工作欠规范。单位未对专项资金进行专项核算，基本支出与项目支出混淆，项目支出未按资金内容明细核算，收支对应关系模糊。
三、内控制度建设待完善。“用老眼光看新问题”，内控制度没有及时更新，某些条款有待进一步完善。
四、评审管理需加强。坚持应审尽审，强化联动管理机制，严格执行评审程序，落实责任制度，推广项目中介评审，提高一审效率。加强评审监督，维护评审公信力。
五、债务管理需加强。根据债务预警情况制定化债方案，核实平台公司工程款等债务，加强每月债务支付动态监测。
五、下一步改进措施
1、完善预算编制。单位各项收入支出全面纳入预算管理，统筹安排。根据人员编制和相关标准编制基本支出预算；将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与部门年度的任务数或计划数相对应；与本年度部门预算资金相匹配；形成科学完整的部门总预算。
2、规范项目采购。按照严格年度目标或计划实际情况编制资产采购预算，严格按照资产采购预算进行资产或工程项目采购。
3、加强项目管理。对于征拆补偿项目，须严格按照规定，有征地审批文件，有征拆预算批复，有到位征拆补偿资金，严格按照规定的项目和标准进行补偿，严禁超标准进行补偿。
4、优化制度建设。全面清理单位现行管理制度，查漏补缺，整章建制，完善制度体系；对于现行制度中部分条款欠缺、过时、不适用的问题，应参照上级规定及业务工作要求修订、完善，让各项工作有章可循，提高部门管理水平。
六、其他需要说明的情况
无。
