关于津市市2024年1-8月财政预算执行情况及2024年财政预算调整方案(草案)的报告
一、1-8月预算执行情况
（一）1-8月一般公共预算执行情况
1.一般公共预算中各项收入完成情况
（1）1-8月全市完成地方一般公共预算收入41577万元，为年初预算的66.98%，比上年同期减少16053万元，比上年同期下降27.86%。其中：地方税收收入完成22256万元，为年初预算的66.14%，比上年同期增加38万元，比上年同期增长0.17%；非税收入完成19321万元，比上年同期减少16091万元，比上年同期下降45.44%，非税收入减少的主要原因是特许经营权出让等一次性收入减少。非税收入占地方一般公共预算收入比重为46.47%。（详见附件1）
（2）上级补助收入到位129416万元，为年初预算的80.06%。
（3）新增地方政府一般债券收入到位1500万元。
2.一般公共预算支出完成情况。
1-8月，全市一般公共预算支出完成147974万元，为年初预算的53.17%，比上年同期减少13125万元，比上年同期下降8.15%。减少的主要原因：一是疫情防控支出较上年减少；二是救助资金管理方式改变，2024年按实际使用资金形成支出；三是农林水及住房保障项目资金支出进度较慢。（详见附件2）
（二）1-8月政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算中各项收入完成情况
（1）1-8月，本级政府性基金收入完成17658万元，为年初预算的11.63%，比上年同期增加3812万元，比上年同期增长27.53%。（详见附件3）
（2）上级补助收入到位1924万元，为年初预算的192.4%。
（3）新增地方政府专项债券收入到位54400万元。
2.政府性基金预算支出完成情况
1-8月，政府性基金支出完成73905万元。（详见附件4）
（三）1-8月国有资本经营预算执行情况
2024年1-8月，国有资本经营收入总计47万元，支出9万元。（详见附件5）
（四）1-8月社会保险基金预算执行情况
1-8月，全市社会保险基金收入完成21648万元，为年初预算的65.41%；支出20235万元，为年初预算数的70.24%。（详见附件6）
（五）政府债务情况
截至8月底，全市地方政府债券余额576946万元，较年初增加55900万元。其中，一般债券余额264485万元，增加1500万元；专项债券余额312461万元，增加54400万元。（详见附表7）
二、1-8月预算执行主要特点
今年以来，在市委、市政府的坚强领导和市人大、政协的监督指导下，认真贯彻财政高质量发展要求，扎实推进财政管理与改革，全力以赴做好收入组织、民生保障和服务发展等工作，全市经济社会发展保持平稳健康发展。
（一）财税收入保持稳定。1-8月，我市地方一般公共预算收入完成4.16亿元，完成年初预算进度66.98%，达到了序时进度。其中，地方税收收入完成2.23亿元，同比增长0.17%，非税收入完成1.93亿元，同比下降45.44%。总体来看，虽然地方收入较上年同期减少，但减少原因主要是上年度非税收入中的一次性收入抬高了基数，地方税收在严峻经济形势下保持持平，收入结构不断优化。
（二）向上争资成效明显。1-8月，累计到位争资收入26.9亿元，占年初计划35亿元的76.86%。其中新增一般债券1.87亿元、专项债券6.79亿元（均为全年限额，尚未全部发行到账），为城市发展与项目建设注入了强劲动力。为持续增强项目资金吸引力与储备实力，财政安排资金2000万元专项用于项目前期开发，对前期经费予以足额保障，鼓励全市各单位全面做好项目储备、项目包装。目前常年保持项目库储备争资项目100个以上，其中，重大项目库内储备项目47个，总投资额39.15亿元，超亿元项目16个，为对接国家宏观政策和重点项目做好了前期准备。
（三）民生保障不断提升。截止8月底，完成一般公共预算支出14.8亿元。其中，教育、卫生、住保、社保等13项民生支出达到11.44亿元，占一般公共预算支出77.3%。进一步提升民生保障标准、兜牢民生底线，城乡居民医保人均财政补助提标30元，城乡低保保障提标50元和33元，城乡特困供养分别提标65元和43元。
（四）债务风险防控有力。切实编好风险安全网，2024年年初预算安排偿债支出4.1亿元，统筹保障债务到期还本付息。认真落实化债工作。坚持“一债一策”化债，严格化债责任，确保化债工作执行有力、落实到位。1-8月累计化解隐性债务规模0.62亿元，完成政府债券付息0.99亿元。
（五）财经秩序不断规范。全面加强评审采购管理，1-8月累计完成政府投资项目财政评审174个，审定金额10.47亿元，审减金额1.7亿元，综合审减率16.25%。1-8月累计完成政府采购限额以上项目成交66个，成交金额7968万元，节约资金692万元；限额以下项目，在电子卖场平台产生交易11778笔、累计交易23693万元。全面加强绩效监督管理。1-8月完成了6个财政重点绩效评价，其中2021-2023年度血吸虫病防治等3个专项2289万元、职业中专等3家预算单位的2023年部门整体支出7360万元。
三、2024年预算调整方案
（一）一般公共预算调整方案（详见附件8）
1.收入调整
（1）地方一般公共预算收入年初预算数62073万元，此次不调整。
（2）上级补助收入年初预算161639万元，调减10000万元，调减原因是2023年开始城乡居民基本医疗保险改列为常德市级收入，不计入区县收入。
（3）新增地方政府一般债券收入年初未列预算，调增18700万元，用于政府公益性项目支出。
（4）地方政府再融资一般债券收入年初未列预算，调增50365万元，为省厅今年对我市展期的政府债券。
（5）动用预算稳定调节基金年初预算31169万元，此次不调整。
（6）调入资金年初预算52725万元，净调增2460万元，其中：国有资本经营预算调入调减1000万元，政府性基金预算调入调减3592万元，存量资金调入调增7052万元。
（7）上年结转收入年初预算62543万元，调减4721万元，调整后为57822万元，为2023年度最终决算数。
综上，一般公共预算中收入累计调增56804万元，调整后收入合计424493万元。
2.支出调整
（1）一般公共预算支出年初预算数278300万元，具体调整如下：
①社保民政卫生支出净调减1586万元。主要包括调增居民养老保险基金配套资金130万元、困难群众救助配套资金300万元、残疾人两项补贴配套资金39万元；同时调减卫生人才引进专项500万元、职业年金虚账计实300万元、企业下岗人员缴费补助200万元、被征地农民社保缴费补助1000万元、原试点地区机关社保个人退费55万元等。
②农林水支出调增1960万元，为乡村振兴本级资金1780万元（由政府性基金预算转入）、全市乡镇机关事业单位工作人员工作补贴资金180万元。
③工业科技支出调减160万元，为企业担保贷款贴息资金160万元。
④文旅教育支出调减1179万元。主要包括调减教育高质量发展专项639万元、文化事业发展专项540万元。
⑤城建环保交通支出调增20278万元。主要包括首套商品房购房补贴278元、政府公益性项目工程款20000万元（由政府性基金预算转入）。
⑥还本付息支出调增48万元，为地方政府一般债券付息支出48万元（上半年新发行一般债付息）。
以上为一般公共预算支出口径，调增19361万元后，支出合计297661万元。
（2）上解支出原列年初预算10536万元，调减3750万元（增值税留抵退税上解方式调整），调整后为6786万元。
（3）地方政府再融资一般债券支出年初未列预算，调增50365万元。
（4）安排预算稳定调节基金年初预算16965万元，此次不调整。
综上，一般公共预算中支出累计调增65976万元，调整后支出合计371777万元。
3.一般公共预算收支平衡情况
调整后一般公共预算中收入合计424493万元，减去当年实际支出371777万元，结转下年支出52716万元。
（二）政府性基金预算调整方案（详见附件9）
1.收入调整
（1）本级政府性基金预算收入年初预算数为151850万元，净调减30000万元，调整后为121850万元，调整主要原因是土地出让收入减少。
（2）政府性基金预算收入中的上级补助收入年初预算数为1000万元，调增924万元，调整后为1924万元。
（3）新增地方政府专项债券收入年初未列预算，调增67900万元。
（4）上年结转收入年初预算468万元，调增10万元，调整后为478万元，为2023年度最终决算数。
综上，政府性基金预算中收入净调增38834万元，调整后收入合计192152万元。
2.支出调整
（1）政府性基金预算支出年初预算数为153318万元，调整如下：
①政府公益性项目工程款调减20000万元。原列政府性基金预算20000万元，考虑政府性基金收入减少，转列一般公共预算支出。
②乡村振兴本级资金调减1780万元。原列政府性基金预算1780万元，考虑政府性基金收入减少，转列一般公共预算支出。
③高新区基本支出调减3000万元。
④大园区产业发展引导资金调减6813万元。
⑤专项债券付息支出调增497万元，为2024年上半年新发行专项债券付息。
⑥隐性债务还本支出调减6454万元。
⑦土地收储费用调增11192万元。
（2）新增地方政府专项债券支出年初未列预算，调增67900万元。
（3）上级补助收入形成支出调增924万元。
（4）上解上级支出调减40万元。
（5）调出资金调减3592万元。
综上，政府性基金预算中支出累计调增38834万元，调整后支出合计192152万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算全年收支平衡，不留结余。
（三）国有资本经营预算调整方案（详见附件10）
国有资本经营预算年初预算总收支均为1047万元,同时调减1000万元，调整后总收支均为47万元。
（四）社会保险基金预算调整方案（详见附件11）
社会保险基金预算年初预算收入33096万元，不调整；预算支出28809万元，调增1200万元，调整后为30009万元；本年结余调整为3087万元，年末滚存结余调整为23916万元。
（五）政府采购预算调整方案（详见附件12）
2024年政府采购预算年初预算数为23706万元，根据1-8月实际执行情况及剩余4个月预计执行情况，调减5159万元，调整后为18547万元。
四、下一步工作打算
（一）全力完成收入任务。围绕调整后的收入任务目标，进一步加强收入调度，落实收入目标任务。税收收入方面，着力挖掘增收潜力，多方案、多举措、多维度争取实现收入目标；转移支付方面，着力破除“等靠要”思想，进一步强化部门争资责任，加强项目包装策划，强化争资协作，争取争资收入目标如期实现。
（二）严把过“紧日子”要求。严格落实省委、省政府《关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》文件精神，把过“紧日子”作为预算安排的长期原则，健全节约型财政保障机制。一是加强过“紧日子”宣传，争取全市各层面各单位理解支持财政过“紧日子”各项举措，同心协力实施节约型财政保障；二是严控追加，对一般性支出，严格控制，原则上不予追加。对项目类支出，严格审核其支出内容，严控经费类支出；三是严格把关，强化采购、评审和绩效管理的审核把关作用，加强支出管理。
(三）积极统筹资金使用。坚持问题导向、目标导向，一方面，着力破解资金支出压力过大的问题。另一方面，着力破解资金政策零散细碎、政出多门的问题，集中精力抓好资金统筹使用。通过进一步规范项目资金的管理程序，加强对本级专项、上级专项、专项债券等资金的统筹整合，确保既节约财力支出、又提高资金效益。
（四）加强债务风险管控。进一步强化财政安全意识，着力防范风险，一是积极向上对接，认真研判上级有关政府债务管理相关政策要求，切实把握动向、判断趋势、做好应对；二是强化债务监测，重点关注新增政府债务、按期还本付息、资金链管理等方面情况，加强债务舆情监测，防范风险，守好底线；三是建立完善专项债使用管理和收益归集等相关工作机制。
以上报告，请予审议。
附件：1.2024年1-8月地方一般公共预算收入执行情况表
2.2024年1-8月一般公共预算支出执行情况表
3.2024年1-8月政府性基金预算收入执行情况表
4.2024年1-8月政府性基金预算支出执行情况表
5.2024年1-8月国有资本经营预算收支执行情况表
6.2024年1-8月社会保险基金预算收支执行情况表
7.2024年1-8月地方政府债务情况表
8.2024年一般公共预算收支调整表
9.2024年政府性基金预算收支调整表
10.2024年国有资本经营预算收支调整表
11.2024年社会保险基金预算收支调整表
12.2024年政府采购预算调整表
附件：
