津市市2022年财政预算执行情况与津市市2023年财政预算（草案）的报告

第一部分 2022年执行情况及2023年预算报告

一、2022年财政预算执行情况

二、2022年主要财政工作情况

三、2023年财政预算草案

四、完成2023年预算任务的措施

第二部分 公开重大政策和重点项目等绩效目标

第三部分 转移支付安排情况说明

第四部分 举借政府债务债务情况说明

第五部分 “2022年预算执行情况和2023年财政预算”附表

第一部分  2022年执行情况及2023年预算报告

一、2022年财政预算执行情况

（一）一般公共预算（详见附表1）

1.预算（草案）与预算调整确定的收支情况

津市市第十八届人民代表大会第二次会议批准的预算草案为：一般公共预算中收入合计265728万元；一般公共预算支出258657万元，上解支出6371万元，结转下年700万元。

2022年9月29日，津市市第十八届人民代表大会常务委员会第七次会议批准了2022年财政预算调整方案，调整后一般公共预算中收入合计354903万元；一般公共预算支出255000万元，上解支出15771万元，安排预算稳定调节基金18000万元，结转下年66132万元。

2.执行结果

2022年，地方一般公共预算收入完成61481万元，为年初预算（年中未调整）的104.14%，较2021年完成数增加6050万元，增长10.91%。其中地方税收收入完成43455万元，为年初预算的100.89%，较2021年完成数增加4300万元，增长10.98%，增幅在常德区县市中排名第二；非税收入完成18026万元，为年初预算的112.91%，较2021年完成数增加1750万元，增长10.75%。非税收入占地方一般公共预算收入的比重为29.32%。

上级补助收入完成158378万元，较年初预算（年中收入总数未调整）减少864万元。较2021年完成数增加4943万元，增长3.22%。

新增地方政府一般债券收入完成12500万元，较2021年完成数增加7200万元，增长135.85%。

一般公共预算支出为265631万元，较年初预算增加6947万元，较调整预算增加10631万元，增加原因为第四季度项目支出进度加快。上解支出15771万元，安排预算稳定调节基金27072万元。

3.收支平衡情况

综上所述，2022年一般公共预算中收入合计361309万元，包括地方一般公共预算收入61481万元、上级补助收入158378万元、新增地方政府一般债券收入12500万元、调入预算稳定调节基金20673万元（2021年最终决算数）、调入资金57500万元（其中：政府性基金预算调入35793万元、国有资本经营预算调入38万元、其他存量资金调入21669万元），上年结转50777万元（2021年最终决算数）；减去一般公共预算支出265631万元、上解支出15771万元、安排预算稳定调节基金27072万元，年末累计结转下年支出52835万元。

（二）政府性基金预算（详见附表2）

1.人大会确定的收支任务

津市市第十八届人民代表大会第二次会议批准的预算草案政府性基金收入为161650万元，其中：本级政府性基金预算收入160650万元（包括国有土地使用权出让收入160000万元、污水处理费收入650万元），上级补助收入1000万元；全市政府性基金预算支出161650万元（其中：本级政府性基金预算支出160650万元）。

2022年9月29日，津市市第十八届人民代表大会常务委员会第七次会议批准了2022年财政预算调整方案，调整后的政府性基金预算收支较年初预算分别增加36100万元（为新增专项债券），收支均为197750万元。

2.执行结果

2022年我市完成本级政府性基金收入140811万元，上级补助基金收入825万元，新增地方政府专项债券收入54100万元（较上年增加18500万元），收入合计195736万元，为年初预算的121.09%，为调整预算的98.98%。

完成政府性基金支出195736万元，当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算（详见附表3)

2022年，全县国有资本经营预算收入完成338万元，其中国有控股公司股利、股息收入300万元，上级补助收入38万元，国有资本经营预算支出300万元调出资金38万元（调入一般公共预算）。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算（详见附表4)

2022年，社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金和失业保险基金3项。全市社会保险基金收入完成28866万元，其中：保险费收入12862万元，利息收入91万元，财政补贴收入15205万元，其他收入7万元，转移收入701万元；全市社会保险基金支出完成26398万元，其中：社会保险待遇支出24343万元，其他支出1042万元，转移支出1013万元，当年结余2468万元，年末滚存结余17366万元。

需要说明的是，上述预算执行情况都是预计数，在决算编制汇总时会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

二、2022年主要财政工作情况

（一）以责任为担当，任务指标完成到位。围绕2022年初确定的全年收入目标任务，财政部门加强调度研判，实时监控收入进度、收入增速、收入质量等重要指标，确保了全年任务顺利完成。一是抓好了收入增长。2022年完成地方一般公共预算收入61481万元，较2021年增收6050万元，同比增长10.91%，完成地方税收收入43455万元，同比增长10.98%，圆满完成了全年收入目标。二是抓好了向上争资。多次赴省、常德市对接汇报，提升上级部门对津市的关注与支持，为项目资金申报落地见效提供了有力支撑，2022年全市完成争资总额30.56亿元（按历年争资统计口径），首次突破30亿元，极大补充了地方财力。三是抓好了国资管理。大力开展国有“三资”清查，督促引导各部门结合资产资源特性，按照“能用则用，不用则售，不售则租，能融则融”原则，加快盘活进程，2022年实现国资收益1300多万元。同时启动特许经营权开发利用，停车位特许经营权项目已进入招标程序。

（二）以民生为己任，保障水平不断提升。坚持优化结构、强化管理，2022年完成一般公共预算支出26.56亿元，同比增长45.61%，为全市经济社会发展提供坚实的财力保障。一是民生事业发展保障到位。2022年民生相关支出达到20.81亿元，占一般公共预算支出比重78%。切实落实了市委市政府的民生保障承诺，统筹安排新冠疫情防控专项经费3606万元，拨付1300多万元支持学前教育和义务教育学校建设，拨付7486万元支持棚改、公租房建设、老旧小区改造等项目，群众的获得感、幸福感不断提升。二是乡村振兴保障到位。投入使用乡村振兴补助资金6834万元，全力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，为乡村振兴开辟更多“源头活水”。进一步加强惠民惠农“一卡通”发放管理，共发放补贴项目86个，发放金额1.59亿元，惠及补贴对象近6万户（人）。三是干部及基层运转保障到位。年初预算足额安排工资支出，不留保障缺口，强化工资发放情况动态监管，督促各单位严格按时间节点发放工资。加大对基层组织的财政支持力度，2022年安排村（社区）低限运转经费2911万元，增加一次性防疫及运转补助1966万元，并安排下年度每个村（社区）低限运转经费增加3万元。

（三）以防控为基础，债务管理平稳有序。将政府债务风险防控作为首要政治任务，作为财政管理工作的重中之重来抓，一是强化底线红线意识。坚守不发生新增隐债的红线，2022年我市未发生违规举债等风险事件。二是规范债务核算。按月汇总全市债务数据，准确把握债务变动情况，为防范债务风险做好基础工作，截至2022年底，我市综合债务率预计180%左右，处于风险提示地区。三是有序推进存量化解。坚持隐性债务化解“一债一策”，明确化债目标，严格化债责任，确保化债工作执行有力、落实到位，完成上报的十年化债目标任务。强化与银行对接，加大降息力度，全市所有债务利息均降至6%以下，全周期节约利息761万元，债务风险持续下降。

（四）以发展为导向，财源建设全面推进。围绕全市经济发展的主旋律，认真研究政策，找准对策，扎实推进“三高四新”财源建设，不断增强增收后劲。一是落实落细惠企政策。全力推动留抵退税和减税降费政策落地生效，2022年累计为114户市场主体办理留抵退税25673万元，新增减税降费4742万元，有力提振了市场信心。二是继续强化财政支撑。兑现工业经济发展奖励资金600多万元，用于高新技术企业奖、企业税收增长奖、企业技术改造奖等。2022年引导与协助企业争取上级专项资金3000万元以上，助推企业提质改造、创新升级，最大限度地刺激和调动了企业发展的积极性，增强了发展后劲。三是大力优化营商环境。按照上级部门优化营商环境工作安排，财政部门全面梳理政府采购工作的办事流程，完成了政府采购全流程线上审签，取消了政府采购投标（响应）保证金、标书文本费以及中小企业社保、纳税证明等，进一步降低了企业负担。四是聚力提高债券效益。认真抓好项目的包装策划、储备申报，2022年入选国家发改委、财政部“双库”项目达到18个，累计争取债券资金6.66亿元，较上年增加2.57亿元，增长62.8%，有力保障了我市津市港、老旧小区、化工园区等重大项目资金需求，发挥了债券资金扩投资、稳增长效果。

（五）以规范为准绳，财政监管成效明显。全方位提升财政管理水平，促进财政工作高质量开展。一是纵深推进预算管理。把过“紧日子”作为长期工作方针，进一步压减一般性支出、清理经费类专项支出、下调“三公”经费预算，严控预算追加。二是优化项目管理。牵头修订《津市市政府投资项目建设管理办法》，政府投资项目评审机制不断完善。秉承“不唯增、不唯减、只唯实”评审理念，发现高估冒算的坚决审减，出现缺项漏计的合理增补，财政评审工作社会满意度不断提升。2022年共评审项目398个，送审金额20.1亿元，审定金额17.6亿元。三是加强绩效管理。审核完成116家部门预算绩效整体目标申报和185个专项目标申报，对餐厨垃圾处理、城乡生活垃圾转运站运行经费等6个专项资金和住建局等4家预算单位部门整体支出开展了重点绩效评价，涉及资金逾2亿元，发现问题97个，已全部整改完成。

在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前全市财政收入总量不大，“三保”支出、债务支出等刚性支出持续增长，财政收支压力越来越大；预算管理制度改革进入深水区，要求越来越高。我们将高度认识和重视这些问题，采取切实有效的措施，继续认真加以解决，确保财政平稳运行。

三、2023年财政预算草案

指导思想：以党的二十大精神为指导，紧紧围绕落实“三高四新”战略定位和使命任务，深入贯彻市委市政府决策部署，全力支持推进“6+3+1”重点工作，着力提高财政资源配置效率，增强刚性支出、重大战略任务保障能力；切实防范财政风险，统筹发展与安全，确保预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配。强化预算刚性约束，坚持预算法定，实行预算编制和执行全方位、全过程监控，深入推进预算管理一体化建设。加强财政资源统筹，强化预算绩效管理，坚持党政机关过紧日子，加大支出结构优化力度，切实增强财政保障能力，为推动县域经济高质量发展提供财力保障。

编制原则：量力而行，尽力而为；优先三保，注重持续；精准规范，突出重点；硬化约束，强化绩效。

按照上述指导思想和编制原则，2023年财政收支初步安排：

（一）全市一般公共预算收支情况（详见附表5-11）

地方一般公共预算收入116000万元，较上年完成数增加54519万元，主要增量为政府性资产资源盘活收益。剔除一次性收益后，地方一般公共预算收入实际增幅为8%左右。上级补助收入153354万元（剔除上年一次性补助因素后安排）；上年结转52835万元。

综上所述，我市一般公共预算中收入合计322189万元（包括地方一般公共预算收入116000万元，上级补助收入153354万元，上年结转52835万元）。全市一般公共预算支出260818万元，上解支出11536万元，结转下年49835万元。

（二）全市政府性基金预算收支情况（详见附表13-17）

2023年本级政府性基金预算收入100650万元，上级补助基金收入1000万元，政府性基金收入合计101650万元；全年政府性基金支出101650万元，当年基金收支平衡。

（三）全市国有资本经营预算收支情况（详见附表19-23）

2023年，全县国有资本经营预算收入完成300万元，其中国有控股公司股利、股息收入300万元；国有资本经营预算支出300万元。收支相抵，预算平衡。

（四）全市社会保险基金预算收支情况（详见附表24-26）

2023年，社会保险基金预算包含城乡居民基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金2项。全市社会保险基金收入30479万元，其中：保险费收入13858万元，利息收入72万元，财政补贴收入15996万元，其他收入5万元，转移收入548万元；全市社会保险基金支出26429万元，其中：社会保险待遇支出25877万元，其他支出187万元，转移支出365万元，当年结余4050万元，年末滚存结余20013万元。

四、完成2023年预算任务的措施

（一）围绕目标任务，不断强化收入征管。密切关注宏观形势变化，抓实抓细收入组织工作，确保全市经济增长平稳可持续。一是完善财税工作协调机制，协同各部门、各镇街落实收入组织工作，加大税源监管和分析力度，深入推进挖潜增收工作，持续培育税收增长点，做到财政收入有质量可持续。二是大力争取上级补助。坚持做实争资基础，围绕市委、市政府确定的“6+3+1”重点工作，着力谋划项目争资，强化“争”字，力争在重大项目争资上有突破，确保向上争资规模不断提高。三是规范非税收入征管，强化票据改革，坚持以票管收，确保各类专项收入、行政事业性收费及罚没收入依法征收，及时足额入库。

（二）树牢大局意识，兜牢兜实“三保”底线。把保基本民生、保工资、保运转支出作为一项重要政治任务，千方百计筹措财力保障到位，绝不因“三保”出问题影响经济社会稳定发展大局。一是打牢预算基础。坚持一切从实际需要出发，在综合平衡的基础上足额编制“三保”预算，做到基本民生充分保障、基本工资足额保障、运转经费对标保障，为全力兜牢兜实“三保”底线提供支撑。二是优化支出结构。从严从紧加强预算管理，进一步压减一般性支出、非急需、非刚性和低效支出，全面盘活用好结转结余等各类存量资金，将压减的支出和统筹的财力，集中用于保“三保”、保重点。三是践行以人民为中心的发展思想，精打细算、节用裕民，聚焦衣食住行、业教保医等领域，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，以财政高质量发展保障群众高质量生活，不断提升人民群众幸福感。

（三）加强风险防控，严格政府债务监管。进一步树牢安全发展理念，平衡好保运转、促发展和防风险的关系，坚决防范化解涉及财政领域的重大风险。一是坚决遏制隐性债务增量。严守红线，不在法定限额外违法违规举债、变相举债，严禁将新增地方政府债券资金用于经常性支出或建设明令禁止的楼堂馆所等项目。二是按计划落实化解隐性债务存量。按照隐性债务化解方案明确的时间表和路线图，有计划分步骤予以化解，严格按照上级安排的年限化解完毕。三是加大专项债券申报力度。紧紧围绕本级重点项目和上级政策支持重点，认真梳理项目，全面摸排资金需求，做好项目前期准备工作，做实做细项目库，同时依法合规用好债券资金，推进重大项目实施。

（四）坚持依法理财，持续规范财政管理。严格贯彻落实法律法规，自觉运用法治思维和法治方式推进财政改革，不断推进财政管理的规范化、制度化、法治化。一是加强财政监督检查。持续开展严肃财经纪律及财务管理风险排查，充分发挥财政监督的职能作用，防范资金使用风险。二是强化财政投资评审监管。完善评审中心内部控制制度建设，防范评审监管风险。健全助审单位监督管理机制，对助审单位评审服务的时效性、核减率、评审报告质量、执业人员服务等进行量化考核，提升评审报告质量。三是继续完善预算绩效管理工作机制。通过抓好年度财政支出项目年度自评、财政再评价、评价结果反馈、反馈结果运用工作，继续推进预算绩效管理和预算管理的有机融合。

（五）着力财源建设，大力支持实体经济。一是着力涵养财源。按照省、常德市“三高四新”财源建设精神，坚持系统性推进和常态化落实，围绕亩均税收提升、骨干企业成长等指标，加大对企业服务力度，帮助税源快速成长。二是着力兑现惠企政策。持续落实好党中央、国务院关于减税降费相关政策，激发市场主体活力，出台《津市市产业发展引导资金管理办法》，设立产业发展引导资金，支持现代化产业体系建设。支持企业申报上级奖补，对支柱企业的科技研发、转型升级等，集中优惠政策给予支持。三是着力营造良好营商环境。认真贯彻落实市委市政府优化营商环境要求，推进政府采购、投资评审等业务办理的优化改革，继续为市场主体营造公平竞争的市场环境，助力实体经济发展。

（六）创新监管方式，提升国资运营效能。统筹推进国资国企改革发展，加快做强做优做大国有资本，以国资国企高质量发展助推全市经济社会高质量发展。一是继续盘活国有资产资源。按照宜租则租、宜卖则卖的原则，采取统一公开招租和拍卖方式，加快处置经营性资产。充分挖掘特许经营权、矿产资源等无形资产资源，增加国资收益。二是理顺国有企业体制。统筹做好战略规划和顶层设计，促进城发集团和嘉山产投持续健康发展，真正实现市管国有企业从找市长到找市场、从做甲方到做乙方、从管资产到管资本的彻底转变。三是完善国企考核机制。在做强做大做优国有企业和实现国有资本保值增值的基础上，加强对国有企业发展战略性产业、开展市场化业务、服务全市经济发展、保障国有资本安全等方面的考核，建立国企推动经济高质量发展的考核体系。

第二部分  公开重大政策和重点项目等绩效目标

2023年，我市将按照中央、省、市各级预算绩效管理“全覆盖、全方位、全过程”的总体要求，以“扩面、提质、强效”为基本思路，不断提升财政资金使用效益，支持促进经济社会持续发展。

（一）事前绩效评估

严格事前管理，将事前绩效评估作为新增的支出和项目的先决条件，对本市新增额500万元以上的重大支出和项目组织开展事前绩效评估。

（二）绩效目标管理

对全市所有预算单位、所有财政资金实行绩效目标管理，结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标和项目资金绩效目标，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，做到绩效目标与预算编制同步申报同步审核同步批复。

（三）绩效运行监控

各预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制。对纳入2023年预算绩效目标管理范围的财政支出于9月组织开展绩效运行跟踪监控管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。财政于9月选择10个重点项目进行重点监控，撰写《绩效运行监控情况报告》，形成监控结论。

（四）支出绩效评价

通过开展绩效单位自评、部门评价和财政评价的方式，对预算执行情况以及政策、项目实施效果等开展绩效评价。对预算单位绩效自评进行财政再评价。在自评基础上选取10个2022年度财政支出项目和4个预算单位部门整体支出为2023年财政重点绩效评价项目，聘请第三方机构开展财政重点绩效评价。

（五）评价结果应用

健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，逐步将绩效评价结果应用于作为下年度预算安排的参考，提高支出预算的科学性、合理性。

一是建立绩效评价公开机制。对2023年度绩效管理工作情况在政府门户网站及时公开，主动接受社会公众监督。二是建立绩效管理结果与预算编制相结合机制。对达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的，调减或取消下年度预算安排。三是建立健全绩效报告机制。将绩效管理工作情况报告市人大和市人民政府。市财政局采集绩效管理工作数据报市绩效考核办，为市委、市政府综合绩效评估考核提供依据。

2023年津市市政府预算中上级转移支付计划153354万元。其中一般性转移支付收入计划为113354万元，包括返还性收入5732万元、均衡性转移支付补助收入25868万元、革命老区转移支付收入1301万元、欠发达地区转移支付收入4724万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入6773万元、公共安全共同财政事权转移支付收入661万元、交通运输共同财政事权转移支付收入577万元、节能环保共同财政事权转移支付收入606万元、农林水共同财政事权转移支付收入22358万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入470万元、住房保障共同财政事权转移支付收入6803万元、教育共同财政事权转移支付收入6135万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入1805元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入12902万元、科学技术共同财政事权转移支付收入100万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入573万元、农村综合改革转移支资源枯竭型城市转移支付收入966万元、固定数额补助8063万元、结算补助收入4359万元、企业事业单位划转补助收入165万元、其他一般性转移支付收入2413万元；专项转移支付收入计划为40000万元。（详见附表30）

第四部分 津市市举借政府债务情况说明

（一）2022年度本级地方政府债务限额及余额情况

截止2022年底，津市市地方政府债务限额40.19亿元，其中：一般债务限额25.6亿元，专项债务限额14.59亿元；津市市地方政府债务余额40.18亿元，其中：一般债务25.6亿元，专项债务14.58亿元。

（二）2022年度本级地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息金额

2022年我市发行地方政府债券（含再融资债券）8.7亿元，其中：一般债1.25亿元，专项债5.41亿元，再融资债券2.04亿元。还本付息共计3.28亿元，其中：一般债付息0.85亿元，专项债付息0.39亿元，到期本金2.04亿元通过发行再融资债券偿还。

（三）2023年度地方政府债券还本付息预计数

2023年度地方政府债券还本付息预计共7.9亿元，其中：一般债付息0.89亿元，专项债付息0.5亿元，到期本金6.51亿元预计发行再融资债券偿还。

（四）2023年度本级政府债务限额预计数、预计本级新增地方政府债券资金使用安排

预计2023年底，津市市地方政府债务限额52.11亿元，其中：一般债务限额26.3亿元，专项债务限额25.81亿元；津市市地方政府债务余额52.11亿元，其中：一般债务26.3亿元，专项债务25.81亿元。

2023年地方政府一般债券预计新增0.6998亿元。具体安排项目为：新冠重症救治能力提升项目0.0298亿元，小水库除险加固建设项目0.269亿元，国省道危桥改造项目0.0058亿元，道路新建及改造工程项目0.21亿元，国省道养护及农村公路建设项目0.1852亿元。

2023年地方政府专项债券预计新增11.22亿元，具体项目明细为：老旧小区综合提质改造项目0.47亿元，高新技术产业开发区生物医药孵化园基础设施建设项目3.21亿元，津市高新区化工园区标准化厂房及配套基础设施建设项目4.92亿元，棚户区改造项目2.62亿元。

 第五部分 2022年预算执行情况和2023年财政预算附表

附表1:津市市2022年一般公共预算收支执行表

附表2:津市市2022年政府性基金预算收支执行表

附表3:津市市2022年国有资本经营预算收支执行表

附表4:津市市2022年社会保险基金预算收支执行表

附表5:津市市2023年一般公共预算收支预算总表

附表6:津市市2023年一般公共预算收入表

附表7:津市市2023年一般公共预算支出表

附表8:津市市2023年一般公共预算本级支出表

附表9:津市市2023年一般公共预算支出功能分类明细表

附表10:津市市2023年一般公共预算本级基本支出表（经济分类明细表）

附表11:津市市2023年一般公共预算税收返还和转移支付表

附表12:津市市2022年地方政府一般债务限额和余额情况表

附表13:津市市2023年政府性基金收支预算总表

附表14:津市市2023年政府性基金收入表

附表15:津市市2023年政府性基金支出表

附表16:津市市2023年本级政府性基金支出表

附表17:津市市2023年政府性基金转移支付表

附表18:津市市2022年地方政府专项债务限额和余额情况表

附表19:津市市2023年国有资本经营收支预算总表

附表20:津市市2023年国有资本经营预算收入表

附表21:津市市2023年国有资本经营预算支出表

附表22:津市市2023年本级国有资本经营预算支出表

附表23:津市市2023年国有资本经营预算对下转移支付表

附表24:津市市2023年社会保险基金收支预算总表

附表25:津市市2023年社会保险基金收入表

附表26:津市市2023年社会保险基金支出表

附表27:津市市2023年专项转移支付公开表

附表28:津市市2023年“三公”经费预算表

附表29:津市市2023年部门政府采购预算总表

附表30:津市市2023年转移支付安排情况表

  附件：

2022年预算执行情况和2023年财政预算附表(1).xlsx