津市市财政局关于津市市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
目 录
第一部分 2021年执行情况及2022年预算报告
一、2021年财政预算执行情况
二、2021年主要财政工作情况
三、2022年财政预算草案
四、完成2022年预算任务的措施
第二部分 2021年执行情况及2022年预算草案（详见附件）
第三部分 2022年政府预算重要事项说明
一、关于2022年市对下转移支付预算的说明
二、关于地方债务的情况说明
三、2022年预算绩效工作计划情况
四、2022年“三公”经费预算说明
第一部分 2021年执行情况及2022年预算报告
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告我市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，面对复杂严峻的经济形势和疫情影响，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，财政部门紧紧围绕市委、市政府决策部署，坚持稳中求进,贯彻高质量发展，坚持以收定支，贯彻零基预算理念，坚持统筹兼顾、突出重点，坚持预算法定、硬化约束，坚持改革创新、全面绩效，坚持过“紧日子”、厉行节约，扎实保障“三保”支出需要，支持“六稳”工作，落实“六保”任务，全市经济社会发展稳中有进、稳中向好，预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算
1.预算（草案）与预算调整确定的收支情况
津市市第十七届人民代表大会第六次会议批准的预算草案为：地方一般公共预算收入55387万元，增幅为4%。一般公共预算中收入合计273554万元（其中地方一般公共预算收入55387万元+上级补助收入157500万元+调入资金59889万元+上年结余778万元）；全市一般公共预算支出266878万元、上解支出6076万元，结转下年600万元。
2021年9月29日，津市市第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议批准了2021年财政预算调整方案，调整后的一般公共预算收支较年初预算分别增加19388万元，一般公共预算中收入合计为292942万元，一般公共预算中支出合计为292342万元，结转下年600万元。
2.执行结果
2021年，地方一般公共预算收入完成55431万元，为年初预算的100.08%，为调整预算的94.62%，较2020年增收2174万元，增长4.08%。其中地方税收收入完成39155万元，为调整预算的94.95%，较2020年增收1665万元，增长4.44％；非税收入完成16276万元，为调整预算的93.84%，较2020年增收509万元，增长3.23％。非税收入占地方一般公共预算收入的比重29.36%。地方一般公共预算收入未完成预算调整数的主要原因：一是第四季度受贸易战及原材料上涨等因素影响，重点税源企业减收；二是商品房销量持续下滑，房地产行业减收；三是国家新出台对制造业中小微企业缓缴税费政策，制造业税收减收。
上级补助收入完成151627万元，较年初预算减少5873万元。较2020年减少20499万元。其中税收返还及一般性转移支付收入完成108820万元，专项转移支付收入完成42807万元。当年减少原因主要为2020年疫情期间国家下达了特殊转移支付、疫情防控资金等，且2021年重点项目补助减少。
新增地方政府一般债券收入完成5300万元，为调整预算的160.6%，较2020年减少4000万元，下降43.01%，减少原因为2020年有一次性化债奖励6000万元。
一般公共预算中支出合计为252087万元，较年初预算减少20867万元（含债券支出5300万元），较调整预算减少40255万元，减少原因为上级补助减少及建设支出统筹使用了专项债券。其中一般公共预算支出245716万元，上解支出6371万元。
3.收支平衡情况
综上所述，2021年一般公共预算中收入合计258122万元，包括地方一般公共预算收入55431万元、上级补助收入151627万元、新增地方政府债券收入5300万元、稳定调节基金7392万元、调入资金37594万元，上年结余778万元（2020年最终决算数），减去一般公共预算支出245716万元、上解支出6371万元、调入预算稳定调节基金5260万元，年末累计结余775万元。
（二）政府性基金预算
1.人大会确定的收支任务
津市市第十七届人民代表大会第六次会议批准的预算草案政府性基金收入为102650万元，其中：本级政府性基金预算收入100650万元（国有土地使用权出让收入100000万元，污水处理费收入650万元），上级补助收入2000万元；全市政府性基金预算支出102650万元（其中：本级政府性基金预算支出100650万元）。
2021年9月29日，津市市第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议批准了2021年财政预算调整方案，调整后的政府性基金预算收支较年初预算分别增加98630万元，收入合计201280万元，支出合计201280万元。
2.执行结果
2021年我市完成本级政府性基金收入149261万元，上级补助基金收入496万元，政府专项债券收入35600万元，收入合计185357万元，为年初预算的180.57 %，为调整预算的92.09%。
完成政府性基金支出185357万元（其中调入一般公共预算25586万元），当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算(详见附件)
（四）社会保险基金预算(详见附件)
需要说明的是，上述预算执行情况是原权责发生制支出口径的预计数，在决算编制汇总时按收付实现制调整核算方法，支出会有变化。
二、2021年主要财政工作情况
1.稳增长提升财政实力。2021年，面对经济下行、政策减收、新冠疫情等不利因素，财政部门围绕平衡预算收支盘子，加大收入调度力度，一是狠抓财税收入提质。全年完成一般公共预算收入8.77亿元，同比增长7.6%。完成地方一般公共预算收入5.54亿元，同比增长4.1%。其中：地方税收收入完成3.91亿元，同比增长4.4%；非税收入占地方一般公共预算收入比重为29.4%。实现了收入总量增长和质量提升双重目标。二是狠抓对上争资。多次到省、常德市相关部门汇报我市经济社会发展情况、存在困难、发展前景等，提升上级部门对我市的关注与支持，提高项目资金申报的有效性和精准性，2021年我市共完成向上争资27.06亿元，其中普惠性补助资金7.79亿元，非普惠性补助资金7.89亿元，其他资金到位11.38亿元。三是狠抓国资收入。国资部门通过处置直管公房、溢价拍卖等举措，取得收益近2000万元。
2.惠民生促进发展均衡。坚持发展为了人民的理念，持续加大财政民生投入，不断提高人民群众的幸福指数。一是坚持教育优先。建立教育投入稳定增长机制，连续5年每年安排1000万元，大力引进优秀教师，培养教育人才。投入3000多万元支持义务教育学校建设，对24家普惠性幼儿园落实学前教育生均公用经费制度，拨付329万元学前教育发展资金，推动了普惠资源扩建提质。二是提高保障能力。切实落实财政民生兜底责任，全面提升城乡居民养老金、医保人均补助及大病互助额度；拨付资金3848万元用于城乡低保、特困人员、残疾人等困难群众生活补，保障各类困难群众基本生活。加大医疗卫生事业投入，安排疫情防控专项资金3737万元、新冠疫苗及接种专项资金2590万元，支持开展公共卫生服务、加强医疗服务与保障能力建设、推动中医药传承创新与发展等资金8630万元，积极支持健康发展。三是办好民生实事。多渠道筹措资金，全年争取上级重大基建项目资金1.36亿元，主要用于老旧小区改造、公租房建设、棚改等基建项目建设，为促进我市经济高质量发展提供坚实保障。四是推进乡村振兴。聚焦巩固脱贫攻坚成果，提升脱贫质量，全年共安排4200万元用于乡村振兴和美丽乡村建设，为我市推进乡村振兴工作开好局起好步。
3.强管控防范债务风险。自政府性债务风险防控管理工作开展以来，津市全面清理甄别了政府债务及中长期财政支出责任情况，摸清了家底，制定了化解方案，风险化解工作有序推进，通过近些年的不断努力，津市政府债务风险等级已经降为了风险提示。2021年财政部门继续加大债务风险管控力度，一是严格控制债务增量，对投资建设项目进行清理，所有政府性投资项目一律纳入预算管理；凡新上项目一律报债管领导小组审核立项；对未满足项目最低资本金条件的一律不得项目融资；对凡涉及形象工程、政绩工程等违反中央规定的一律停止。2021年我市未发生债务风险事件。二是稳妥化解存量债务。年初就全年还本付息制定当年化债计划，并对接落实好债务置换和安排化债资金，确保不发生违约事件。2021年底，我市综合债务率较上年持续下降10个百分点以上。三是积极争取债券资金。用好地方融资的“前门”，加大债券争取力度，2021年成功申报债券需求项目35个，到位资金4.09亿元，其中，一般债券资金0.53亿元、专项债券资金3.56亿元，专项债券争取效果显著，同口径额度超上年、超预期，有力促进了扩大地方投资。四是稳步推进平台转型。借助政策窗口期，加快平台转型市场化发展步伐，累计为转型平台充实资本、资金和资产达到400多亿元，城发集团综合信用评级达到AA级，通过壮大转型平台的经营实力，使之成为地方投资发展的主力军。
4.谋大局支持产业发展。围绕“大抓发展、抓大发展”要求，认真研究政策，提出对策，找准策略，用好用活财政资金资源，在全市上下一心、抢抓发展的大势中全力展示财政担当。一是强力推进财源建设，建立了本级“三高四新”财源建设联席会议制度，出台实施产业专项资金使用政策、园区亩平税收评价及运用机制、重点税源企业服务制度等17项配套措施，力争三年内，实现税收总收入突破10亿元目标。二是积极争取惠企奖补，主动对接快速发展企业和小微企业，宣传上级部门奖补政策，引导企业拓宽发展思路，争取项目资金帮助企业快速发展，2021年为企业共争取各类扶持资金4472万元。三是加大财政投入力度。落实打造“三个高地”战略部署，兑现工业经济发展奖励资金822万元，用于高新技术企业奖、企业税收增长奖、企业用电奖补等。统筹投入800万元，积极支持油料生产，扩大油菜籽生产，推进油茶林改造，培育湖南润农和广钱油脂等龙头企业。
5.严要求推进监督管理。着力加强六项管理：预算管理。把过“紧日子”作为长期工作方针，2021年部门公用经费和专项经费严格执行2020年压减20%后的标准。加强结余结转资金管理，清理核减项目支出，优化财政资源配置，共收回财政存量资金1.5亿元，统筹协调用于保障民本民生，提高资金使用效益。乡财管理。启动津市农村资产资源清理整治，61个涉农村（社区）资产资源底数清楚，并建立了台账。评审管理。出台了政府投资评审送审制度，对项目送审资料的完整性和送审程序进行了明确规范，截至目前共审查政府投资项目339个，送审金额20.55亿元，审减2.88亿元，审减率14%，有效节约了财政资金。绩效管理。继续加大预算绩效管理力度，完成审核83家预算绩效整体目标申报和56个专项目标申报，并对57个项目展开了第一轮运行监控以及5个重点项目展开第二轮监控。按照年初预算绩效管理任务，对食品安全检测经费、自然灾害防治体系建设专项资金等19个项目完成第三方重点绩效评价，并出具正式报告，整改工作已全部完成。采购管理。对照常德市营商环境考核要求，全面完成了供应商库专项清理、取消证明材料、启动政府采购电子化交易、实行履约评价制度等四项改革措施，政府采购监管效能继续提升。支付管理。按照上级要求，及时启动预算管理一体化系统上线工作，通过做好数据迁移、系统培训、疑难破解、宣传报道等措施，新系统于2021年5月28日正式上线。
在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前全市财政收入尤其是地方税收增长乏力，“三保”支出、债务支出等刚性支出持续增长，财政收支压力越来越大；预算管理制度改革进入深水区，要求更高。对此，我们一定高度重视，积极应对，统筹兼顾，确保财政持续稳健运行。
三、2022年财政预算草案
指导思想：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻市第十三次党代会精神，紧紧围绕“三高四新”战略和市委市政府决策部署，全力支持“6+3+1”重点工作，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立“以政领财、以财辅政”理念，坚决落实过紧日子要求，兜牢“三保”底线，守住不发生系统性风险的底线。实事求是编制收入预算，依法依规编制支出预算，强化预算执行和监督，深化全面预算绩效管理，推进财政数字化改革，充分发挥财政职能作用，确保财政收支平稳运行，促进经济社会高质量发展，为大跨步建设澧水流域现代化中心城市提供强有力的财政保障。
编制原则：量入为出、量力而行；整体预算,突出统筹；精准规范，数字赋能；强化执行，提升绩效。
按照上述指导思想和编制原则，2022年财政收支初步安排：
1.全市一般公共预算收支情况
地方一般公共预算收入59035万元，增幅6.5%；上级补助收入159242万元，其中返还性收入及一般性转移支付收入108842万元，专项转移支付收入50400万元；调入资金46676万元; 上年结余775万元。综上所述，我市一般公共预算中收入合计265728万元（地方一般公共预算收入59035万元+上级补助收入159242万元+调入资金46676万元+上年结余775万元）。全市一般公共预算支出258657万元、上解支出6371万元，结转下年700万元。
2.全市政府性基金预算收支情况（详见附件7）
2022年本级政府性基金收入160650万元，上级补助基金收入1000万元，政府性基金收入合计161650万元；全年政府性基金支出161650万元，当年基金收支平衡。
3.全市国有资本经营预算收支情况（详见附件）
4.全市社会保险基金预算收支情况（详见附件）
2022年社保基金预算涵盖机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、失业保险基金三大基金（企业职工基本养老保险基金省级统筹不再编制，城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金市级统筹不再编制），预计当年收入25627万元，当年支出24622万元，当年结余1005万元，年末累计结余14970万元。
四、完成2022年预算任务的措施
1.紧扣收入目标，持续抓好增收提质。根据市人代会确定的收入目标，扎实做好预算管理，确保收支平稳运行。一是强化收入任务严肃性。着重明确税收、资产、土地等收入任务，强化任务责任，加强任务调度，确保收入目标按期实现；二是加强税收挖潜增收。坚持应收尽收与政策性减税降费相统一，进一步完善大数据综合治税，加强税源调查分析，加大税收清缴力度，确保各项税收“颗粒归仓”；三是大力争取转移支付。坚持做实争资基础，压实争资责任，加强政策研究，强化“争”字，力争在重大项目争资上有突破，确保向上争资规模不断提高。
2.坚持过紧日子，持续改善民生福祉。坚持用政府过“紧日子”换取群众过“好日子”。一是继续压减一般性支出，进一步清理经费类专项支出，下调“三公”经费预算，严控预算追加，预算执行除应急救灾以及中央、省市规定的重要支出外，原则上当年不新增增支项目，必须增支项目通过统筹部门专项或以后年度预算安排；二是扎实做好“三保”保障。严格财政支出顺序，工资未支出前其他项目一律不支出。加强国库资金运行监控分析，切实兜牢“三保”底线；三是统筹教育文化卫生及乡村振兴支出保障。围绕教育卫生文化“3个1000万”，强力盘活存量资金，确保民生支出占比70%以上，切实落实市委市政府的民生保障承诺。积极构建乡村振兴筹资机制，加强部门涉农资金识别与归集，加大涉农整合力度，确保支出占比考核要求。
3.着力发展后劲，持续推进改革创新。坚持站位全市发展，改革财政支持发展方式，创新财政职能作为。一是打好产业发展攻坚战。积极培财源、促发展，着力完善财税政策，健全与园区结算机制，加大对园区支持力度。建立财税奖补政策体系，支持招商引资、企业技扩改和产业转型升级。强化产投公司基金管理，引导金融资本投入实体经济；二是打好国企升级攻坚战。着力做实做大做强国企平台，进一步盘活资产资源，坚持将最优资产资源注入，将最优项目授权经营，推动城发集团发债融资，不断提升国企平台可持续发展能力；三是打好“六件大事”攻坚战。坚持集中力量办大事，围绕六件大事，着力谋划项目争资，狠抓资金统筹，强化部门争资责任，坚持善用市场思维，发挥财政资金杠杆作用，引导整合各方资金投入六件大事。
4.注重风险管控，持续加强债务管理。建立债务风险系统管理机制，防范风险事件发生。一是统筹加强风险防控。着眼“三保”保障、国库管理、化债安排、新增隐债等风险源头，建立风险评估机制，统一管控各项风险；二是稳妥化解存量债务。加强债券、隐债还本付息测算管理，强化化债责任，确保不发生逾期风险；三是严防新增隐债风险。坚持“无来源不预算、无预算不动工”，坚决遏制行政事业单位新增隐债。同时切实划清政企边界，确保不越债务管控红线；四是用好政府举债前门。按照专项债券发行“资金跟着项目走”要求，着力提升债券限额、做好项目储备，做实做细项目库，依法合规用好债券资金，推进重大项目实施。
5.强化绩效管理，持续提升资金效益。着力推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理走深走实，督促提升财政资金使用效益。一是构建全面的部门绩效目标管理机制和落实跟踪问效责任。着力实现部门整体支出绩效目标管理无缝覆盖，2022年将预算资金500万以上项目的绩效目标报人大审批。进一步强化跟踪问效责任，做好绩效运行监控，随时展开目标纠偏，强化事前事中监管；二是建立重大项目绩效评价人大政协参与机制和落实评价结果公开。将一部分社会关注度高、反响较大的重大项目，列为财政重点评价项目，邀请人大代表、政协委员参与公开评价打分，并将结果向社会公示，回应社会关切；三是完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制。严格落实中央、省预算绩效管理要求，坚持“花钱必问效、无效必问责”，强化绩效结果运用，对绩效较差的项目，相应减少或取消预算，确保政府资金的每一分钱都用在实处、用出效益。
第二部分 2021年执行情况及2022年预算草案
1.2021年一般公共预算收支表
2.2021年政府性基金收支表
3.2021年国有资本经营收支表
4.2021年社会保险基金收支表
5.2022年一般公共预算收入预算表
6.2022年一般公共预算支出预算表
7.2022年一般公共预算本级支出表
8.2022年一般公共预算本级基本支出表
9.2022年一般公共预算税收返还和转移支付表
10.2022年市对下转移支付预算明细表（分科目）
11.2022年市对下转移支付预算表（分地区）
12.地方政府一般债务限额余额情况表
13.2022年政府性基金收入预算表
14.2022年政府性基金支出预算表
15.2022年本级政府性基金支出预算表
16.2022年基金转移支出表
17.地方政府专项债务限额余额情况表
18.2022年国有资本经营收入预算表
19.2022年国有资本经营支出预算表
20.2022年本级国有资本经营支出预算表
21.2022年国有资本经营转移支出表
22.2022年社会保险基金收入预算表
23.2022年社会保险基金支出预算表
24.2022年三公经费预算表
第三部分 2022年政府预算重要事项说明
一、关于2022年市对下转移支付预算的说明
2022年市对下转移支付资金预算（含省补转移支付资金）共计5310万元，具体包括：
1.返还性转移支付0万元。
2.一般性转移支付1685万元，主要是：均衡性转移支付450万元，县级基本财力保障机制奖补资600万元，固定数额补助425万元，其他一般性转移支付210万元等。
3.专项转移支付资金3625万元，主要是：一般公共服55万元，，公共安全30万元，文化体育与传媒200万元，社会保障和就业130万元，医疗卫生与计划生育335万元，节能环保550万元，城乡社区130万元，农林水1870万元，交通运输120万元，其他205万元等。仅包含相对固定的专项转移支付资金以及上级提前下达的专项转移支付资金，不包含非固定性的专项转移支付资金。
2022年未在政府性基金和国有资本经营预算中安排对下转移支付补助资金。
二、关于地方债务的情况说明
我市2021年地方政府债务限额335600万元，其中：一般债务243800万元，专项债务91800万元。政府性债务余额335252.34万元。其中：一般债务243491.34万元，专项债务91761万元。
2021年发行用于到期债券还本的再融资债券12635万元。2021年到期债券还本12635万元，债券付息11009.42万元。2021年发行新增债券40900万元，包括新增一般债券5300万元、新增专项债券35600万元。
2022年，我市地方政府债券到期本金为20477.2万元，利息为11828.48万元。
2022年，我市地方政府债务限额为402200万元，其中：一般债限额256300万元，专项债限额145900万元。政府性债务余额401848.13万元，其中：一般债余额255987.13万元，专项债余额145861万元。2022年发行新增债券66600万元，包括新增一般债券12500万元、新增专项债券54100万元。新增一般债主要用于市政建设、教育、农林水利建设；新增专项债主要用于市政建设、保障性住房、港口建设。
三、2022年预算绩效工作计划情况
2022年，我市按照中央、省、市各级预算绩效管理“全覆盖、全方位、全过程”的总体要求，以“扩面、提质、强效”为基本思路，不断提升财政资金使用效益，支持促进经济社会持续发展。
（一）全面实施预算绩效目标管理
对全市所有预算单位实行绩效目标管理，结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标、项目绩效目标。在编制预算的同时进行单位整体支出绩效目标申报，要求做到绩效目标具体、可衡量、可实现。在相关股室配合下，改变以往先资金拨付，后补报绩效目标的现状，实行预算资金安排与绩效目标编报与审核同步进行。
（二）稳步推进绩效运行跟踪监控
各预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制。对纳入2022年预算绩效目标管理范围的财政支出于9月组织开展绩效运行跟踪监控管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。财政于10月选择10个重点项目进行重点监控，撰写《绩效运行监控情况报告》，形成跟踪结论。
（三）深入开展预算支出绩效评价
通过单位自评和财政重点评价相结合的方式，对预算执行情况以及政策、项目实施效果等开展绩效评价。对预算单位绩效自评进行财政再评价。在自评基础上选取8个2021年度财政支出项目和4个预算单位部门整体支出为2022年财政重点绩效评价项目，聘请第三方机构开展财政重点绩效评价。对第三方机构的评价工作进行监管，评价费用与工作质量相结合，确保绩效评价报告的质量水平。
（四）强化绩效评价结果应用
健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，逐步将绩效评价结果应用于作为下年度预算安排的参考，提高支出预算的科学性、合理性。
一是建立绩效评价公开机制。对2021年度绩效评价报告、重点绩效评价报告提出问题的整改情况等在政府门户网站及时公开，公开内容做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。二是建立绩效管理结果与预算编制相结合机制。将绩效评价和运行监控结果作为以后年度预算安排的参考依据，对达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的，调减或取消下年度预算安排。三是建立健全绩效报告机制。将绩效评价工作情况及财政重点评价报告报送上级财政部门和同级人民政府。12月，出具2022年度财政支出绩效评价总报告，将绩效管理工作情况报告市人大和市人民政府。市财政局采集绩效管理工作数据报市绩效考核办，为市委、市政府综合绩效评估考核提供依据。
四、2022年“三公”经费预算说明
2022年“三公”经费预算总额2138万元，其中因公出国（境）费用0万元，公务接待费1535万元，公务用车费603万元（公务用车运行维护费518万元，公务用车购置85万元），总额较2021年减少704万元，下降25%。压减原因主要是由于各单位按照中央、省、市各级政府要求，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，继续严控“三公”经费。
附件1：
2021年政府预算执行情况及2022年政府预算草案.xlsx
