津市市财政局关于津市市2020年1-8月财政预算执行 情况及2020年财政预算调整方案（草案）的 报告
关于津市市2020年1-8月财政预算执行
情况及2020年财政预算调整方案（草案）的
报 告
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，现就我市2020年1-8月财政预算执行情况及2020年财政预算调整方案向人大常委会报告，请予审议。
一、1-8月预算执行情况
（一）1-8月一般公共预算执行情况
1.财政总收入完成情况
1-8月，我市财政总收入累计完成45861万元，占全年任务的50.55%，同比减收4318万元，下降8.61%。
分结构看：税收收入完成39821万元，占全年任务的52.22%，同比减收3240万元，下降7.52％；非税收入完成6040万元，占全年任务的41.78%，同比减收1078万元，下降15.14％。
分部门看：税务部门完成41208万元，占全年任务的52.35%，同比减收3368万元，下降7.56%；财政部门完成4653万元，占全年任务的38.76%，同比减收950万元，下降16.96%。
2.一般公共预算收入完成情况
（1）地方一般公共预算收入累计完成28425万元，占全年任务的55.74%，同比增收1270万元，增长4.68%。其中：地方税收收入完成22385万元，占全年任务的61.23%，同比增收2348万元，增长11.72%；非税收入完成6040万元，占全年任务的41.78%，同比减收1078万元，下降15.14％。
（2)上级补助收入到位129651万元，为年初预算的68.23%，年初预算数中剔除企业养老保险省级统筹后，实际进度为90.04%。
（3）新增地方政府一般债券收入到位9300万元，为年初预算的265.71%。
3.一般公共预算支出完成情况。
1-8月，全市一般公共预算支出完成119871万元，为已到位指标来源的61%，同比增加4996万元，增长4.35%。其中用于民生支出共计86321万元，同比增加9778万元，增长12.77%，占总支出的72.01％。
（二）1-8月政府性基金预算执行情况
1-8月，本级政府性基金收入完成42685万元，上级补助收入完成591万元，地方政府专项债券收入完成39100万元（含抗疫国债4200万元），共计完成政府性基金收入82376万元，完成年初预算的153.54%。
1-8月，政府性基金支出完成74339万元，同比增支62697万元，增长535.54%。其中：国家电影事业发展专项资金支出6万元，国有土地使用权出让金支出49031万元，国家重大水利工程建设支出30万元，污水处理费支出650万元，其他政府性基金支出24622万元（含地方政府专项债券支出）
（三）1-8月社会保险基金预算执行情况
1-8月，全市社会保险基金收入完成90567万元，其中:企业职工基本养老保险基金收入61196万元，机关事业单位基本养老保险基金收入11765万元，城乡居民基本养老保险基金收入3310万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5708万元，城乡居民基本医疗保险基金收入8099万元，工伤保险基金收入338万元，失业保险基金收入151万元。
1-8月，全市社会保险基金支出90801万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出62460万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11434万元，城乡居民基本养老保险基金支出2328万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4574万元，城乡居民基本医疗保险基金支出8615万元，工伤保险基金支出1032万元，失业保险基金支出358万元。
（四）1-8月国有资本经营预算执行情况
2020年1-8月，国有资本经营收入完成4318万元，占年初预算的79.82%，其中国有独资企业产权转让收入4318万元。
2020年1-8月，国有资本经营支出为0万元。
二、1-8月财政主要工作
（一）财税收入应收尽收。今年来受新冠肺炎疫情、国家减税降费政策及经济下行等多重因素叠加影响，我市收入形势严峻。1-8月，在全面落实减税降费政策的同时，财税部门正确处理征管与落实政策的关系，虽然财政总收入与去年同期相比有所下滑,但财税部门紧密联系,坚持税源监控不放松，征管力度不放松，税收分析不放松，风险防控不放松，确保了各项税收收入实现依法应收尽收。
（二）对上争资争项有突破。在持续研判政策，做好经济形势分析的同时，加强协调衔接与指导，增强争取项目资金的竞争力，克服企业养保转移支付减少等政策因素影响，确保对上争资数额与去年较有突破，截至8月底，我市已完成向上争取资金22.33亿元。
（三）民生保障能力有提升。今年以来财政部门严控一般性支出，合理调度财政资金，村居运转、社保社救、教育投入、“三农”支持等保障水平均有所提升，落实了“保基本民生、保工资、保运转”的兜底政策，确保了疫情防控、脱贫攻坚、复工复产、生态环保等重点支出，把有限的资金真正用到“刀刃”上。
（四）财政监管提质有增效。实行零基预算，收回部门结余结转资金3500万元。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减各单位年初非刚性非急需的一般性支出，截至止8月底全市已压减2689万元。加强预算绩效管理，对扶贫、环保、农业等民生资金50个项目进行重点绩效评价，组织108个预算单位全面开展整体支出绩效自评，督促开展2019年绩效评价发现问题整改工作。
（五）防范风险扎实有力。坚持统筹管理防范风险工作，加强债务监测管理，严防违规举债。切实守住保“三保”和资金不断链的底线，保持财政平稳运转。强化化债措施，累计安排资金2.05亿元落实债务还本付息，维护政府信誉。抓住“关经划分”的政策机遇，关经划转率60%，达到降低债务规模、争取债券空间的效果。1至8月累计到位债券资金4.84亿元。债务管理工作被评为全省15个优秀县之一，并获奖励资金400万元。
三、2020年预算调整方案
（一）预算调整依据
一是《中华人民共和国预算法》及《实施条例》；二是上级政策调整；三是市委、市政府重大决策部署；四是2019度财政决算审计提出的整改意见；五是2020年1-8月财政预算执行情况。
（二）预算调整原则
预算调整的基本原则是“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、确保重点”。坚决落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，为扎实做好“六稳”、落实“六保”奠定基础。
（三）一般公共预算调整方案
1.一般公共预算收入调整
（1）地方一般公共预算收入预算数为51000万元，年初按5%增幅预计，为激励财税部门征收积极性暂不做调整。
（2）上级补助收入年初预算144000万元（剔除企业养老保险省级统筹后）调增14065万元，调整后为158065万元。增加的收入主要是特殊转移支付7806万元、农林水转移支付增加9200万元（水系连通项目）、文化转移支付增加940万元（文物保护专项）、住房保障转移支付减少4000万元等。
（3）新增地方政府一般债券收入年初预算3500万元，调增5800万元，调整后为9300万元。具体项目为：S233津市澧水二桥4000万元、乡村振兴500万元（农业局）、城北污水处理1200万元、大关山全域美丽乡村1100万元、福地蔬果产业1500万元、扶贫300万元、交通通村公路700万元。
（4）调入资金年初预算48530万元，调增14514万元，调整后为63044万元，其中：政府性基金预算调入50804万元，国有资本经营预算调入4318万元，财政专户调入7922万元。
（5）上年结转数年初预算992万元，依2019年度最终决算报告调减209万元，调后为783万元。
经调整，一般公共预算收入总计调增34170万元，调整后的收入合计为282192万元（含新增地方政府一般债券）。
2.一般公共预算支出调整
根据“以收定支、收支平衡”的原则，在年初预算总支出247419万元（地方本级支出240635万元，上解上级支出6784万元）基础上调增34170万元，调整后一般公共预算支出为281589万元。具体调整事项如下：
（1）增加项目支出24435万元
疫情防控支出1117万元。
社保支出3200万元，其中：职业年金虚账做实2470万元、职业年金个人实账计息630万元、养老机构消防设施100万元。
发展支出3060万元，其中：沅澧产业园1500万元、智慧城市（含人口普查、农村土地确权等）1000万元、政务服务平台人脸识别项目建设与“智慧磐石”260万元、发票摇奖100万元、津市港2019年补贴200万元。
农业支出1966万元，其中：乡镇干部待遇提标300万元、村镇危改641万元、植物园建设500万元、村居运转455万元、退养及禁捕70万元。
教育支出6128万元,其中：职业中专建设2000万元、新洲中学拆迁及建设3580万元、美丽校园超预算204万元、乡村教师补贴258万元、从教30年补助86万元。
生态环保支出1660万元，其中：污水处理费超预算901万元、爱国卫生运动550万元、空气污染微站监测110万元、生态文明示范区99万元。
交通支出4850万元，其中：长山桥改造800万元、通村公路建设本级配套250万元、林场林区道路建设800万元、公交停保站建设800万元、湘北干线大修及维护2200万元。
住房保障支出1854万元，其中：购房补贴1200万元、安置房办证354万元、征拆经费300万元。
文旅支出600万元，其中：曹家巷及万寿宫建设600万元。
说明：以上所有调整的建设类支出，均为2020年需实际支出的金额。
（2）增加地方政府一般债券支出5800万元。全年支出9300万元，依项目支出。
（3）增加上级补助支出6259万元，与上级补助收入中非财力增量一致。
（4）增加上解支出376万元，其中：市县税务部门经费上解213万元、地方政府债券发行费和承销费上解128万元、其他上解35万元等。
（5）减少支出2700万元，压减一般性支出20%以上。
3.收支平衡情况
调整后一般公共预算收入合计282192万元，减去一般公共预算支出合计281589万元后，结余资金603万元结转下年。
（四）政府性基金预算调整方案
1.政府性基金收入预算调整
（1）政府性基金本级收入年初预算51650万元，调增71000万元，调整后为122650万元，主要为新增土地出让收入（含高新区土地收入12000万元）。
（2）政府性基金上级补助收入年初预算2000万元不做调整。
（3）地方政府专项债券收入年初预算未预计，现调整为39100万元，其中：新增地方政府专项债券34900万元、抗疫特别国债4200万元。
具体项目明细为：高新区标准化厂房建设14500万元、城市生活污水处理厂二期工程6000万元、人民医院改扩建项目13100万元（含抗疫特别国债4200万元）、津市港散货物流集散中心建设项目3000万元、澧水流域冷链物流中心建设项目2500万元。
经调整，政府性基金收入调增71000万元，地方专项债券收入调增39100万元，合计调增110100万元，调整后政府性基金总收入预计为163750万元（含新增地方政府专项债券）。
2.政府性基金支出预算调整
根据上级政策以及市委、市政府工作部署，政府性基金总支出在年初预算53650万元基础上调增110100万元，调整后基金总支出163750万元。具体调整事项为：
（1）增加土地储备支出10846万元，其中：农商行地块2269万元、中联重科地块7800万元、中意地块55万元、天盛地块收储722万元。
（2）增加征地拆迁支出16401万元，其中：津市港征拆3620万元、津港新城散货码头征拆2781万元、S238征拆及批地10000万元。
（3）增加项目建设支出10362万元，其中：“空心房”支出7362万元、全域美丽乡村建设3000万元。
（4）增加专项债券支出39100万元，与收入数一致。
（5）增加高新区土地收入返还支出12000万元，与收入预计数一致。
（6）增加调出资金21354万元，调入一般公共预算。
（7）增加上解支出37万元，为专项债发行费。
3.政府性基金预算收支平衡情况
调整后政府性基金预算总收支均为163750万元，全年收支平衡，不留结余。
（五）国有资本经营预算调整方案
1.国有资本经营收入预算调整
国有资本经营本级收入年初预算5410万元，减少1092万元，调整后为4318万元，按审计意见整改，将城乡供水一体化PPP项目中自来水产权转让收益目前余额4318万元缴入国有资本经营预算。
2.国有资本经营支出预算调整
国有资本经营总支出在年初预算5410万元，减少1092万元，调整后国有资本经营总支出4318万元，调入一般公共预算。
3.国有资本经营预算收支平衡情况
调整后国有资本经营预算总收支均为4318万元，全年收支平衡，不留结余。
说明：城乡供水一体化PPP项目中自来水产权转让收益年初余额5937万元，1-8月在财政专户支出1619万元，支出明细为谢加堰水厂改扩建，8月末余额4318万元按审计报告意见已缴作国有资本经营收入。
四、下一步工作打算
当前，财政运行存在较大困难，今年受“新冠肺炎”疫情和经济下行影响，完成年初收入目标缺口较大，“三保”和防范化解债务风险压力加剧，财政平衡难度更大。下一步，将着力做好以下工作：
（一）加强收支预算管理，确保收支平衡。一是全力组织各项财政收入，充分挖掘潜力，用好征管组合拳，着力确保税收收入和国资收益应收尽收、该收必收，力争完成年初任务；二是坚决落实市政府过“紧日子”十条举措，严格审核各项支出，确保一般性支出压减20%以上；三是将绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，加强绩效结果应用。
（二）强化政府债务风险管控，科学平滑债务压力。坚持政府债务红线、底线管理，一方面，坚决杜绝新增隐性债务，积极筹资还本付息，防范债务风险；另一方面，充分利用“六个一批”风险缓释工具，通过科学置换，平滑债务压力，力争年内置换8亿元存量债务，达到降息展期的效果。
（三）加快平台市场转型，力推合规融资发展。在资产规模200亿元的基础上，加大两家公司转型力度。抢抓经营性项目合规融资的政策空间，力争实现经营性项目融资50亿元以上目标。严格督导经营性项目市场化运行，做好低成本融资、高效益投资，对存量融资资金，加大科学理财力度，达到加快投资、促进发展、充实财力和降低实际成本、平衡不确定性的效果。
（四）严格结余结转管理，盘活财政存量资金。按照省政府要求，从2020年起单位基本运行支出年终结余一律不再结转下年使用，统一收回预算。项目支出可结转一年使用。严格非税收入票据管理，严禁部门之间任意调剂支出指标。
（五）加大资金统筹整合，集中财力办大事。在“政策允许、因需而整”的前提下，下阶段的项目支出执行“应整尽整”。实行以规划为引导、以项目为载体、以奖补资金为引领，对性质相同、用途相近或功能互补、用途衔接的资金统筹安排，集中使用，形成政策合力，提高资金使用绩效，任何部门不得以任何理由拒绝统筹整合。
附件1：2020年一般公共预算收支调整表
附件2：2020年政府性基金预算收支调整表
附件3：2020年国有资本经营预算收支调整表
