津市市2023年财政预算执行情况与

津市市2024年财政预算（草案）的报告

第一部分 2023年执行情况及2024年预算（草案）报告

一、2023年财政预算执行情况

二、2023年主要财政工作情况

三、2024年财政预算草案

四、完成2024年预算任务的措施

第二部分  公开重大政策和重点项目等绩效目标

第三部分 举借政府债务债务情况说明

第四部分 “2023年预算执行情况和2024年财政预算”附表

第一部分  2023年执行情况及2024年预算（草案）报告

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告我市2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算（详见附件1)

2023年我市地方一般公共预算收入完成104059万元，为年初预算的89.71%，为调整预算的100.15%，较2022年完成数增加42578万元，增长69.25%，剔除一次性非税收入45500万元后，同口径下降4.75%。其中地方税收收入完成31159万元，为年初预算的66.44%，为调整预算的100.51%，较2022年完成数减少12296万元，下降28.3%；非税收入完成72900万元，为年初预算的105.5%，为调整预算的100%，较2022年完成数增加54874万元，增长304.42%，剔除一次性非税收入45500万元后，同口径增长52%。

上级补助收入完成155283万元，为年初预算的101.26%，为调整预算的104.21%（主要为年末下达了争取的增发国债资金和困难补助资金），较2022年完成数减少3753万元，下降2.36%。

地方政府再融资一般债券收入56709万元（当年到期债券展期）。

新增地方政府一般债券收入完成6998万元，较2022年完成数减少5502万元（2022年完成数12500万元中，包含一次性化债限额奖励5000万元），下降44.02%。

动用预算稳定调节基金27382万元（2022年最终决算数）。

调入资金47245万元（其中：国有资本经营预算调入34854万元、其他存量资金调入12391万元）。

上年结转52853万元（2022年最终决算数）

一般公共预算中收入合计450529万元。

一般公共预算支出287216万元，较年初预算增加26398万元，较调整预算增加13916万元，增加原因为年末项目支出进度加快。

债务还本支出56709万元（再融资一般债券）。

上解支出12892万元。

安排预算稳定调节基金31169万元。

一般公共预算中支出合计387986万元。

综上，2023年一般公共预算中收入合计450529万元，减去支出387986万元，年末结转下年支出62543万元（主要为实施中的项目资金）。

（二）政府性基金预算（详见附件2）

2023年我市完成本级政府性基金预算收入69054万元，上级补助基金收入924万元，再融资专项债券收入8359万元、新增地方政府专项债券收入112200万元（较上年增加58100万元、增长107.39%），调入资金255万元，上年结转收入496万元，收入合计191288万元，为年初预算的188.18%，为调整预算的100.65%。

政府性基金预算支出合计190820万元。

综上，政府性基金预算收入191288万元，支出190820万元，结转下年支出468万元。

（三）国有资本经营预算（详见附件3）

2023年我市完成本级国有资本经营预算收入34854万元，上级补助基金收入38万元，收入合计34892万元；支出34883万元（其中34854万元调入一般公共预算使用）。

综上，国有资本经营预算收入34892万元，支出34883万元结转下年支出9万元。

（四）社会保险基金预算（详见附件4）

2023年我市社会保险基金预算收入完成31275万元，支出26578万元，当年结余4697万元。滚存结余20830万元。

需要说明的是，上述预算执行情况都是预计数，在决算编制汇总时会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

二、2023年主要财政工作情况

（一）千方百计组织收入。积极应对经济下行、税源短缺的严峻形势，想尽办法抓收促收，坚决稳住财政收入的基本盘。抓税费征管。扎实开展税费征管提质增效“十大行动”，强化财源建设“一县一策”工作措施，着力总部经济、建筑安装、所得税汇缴清算、涉税信息共享等四个方面，确保各项税收应征尽征、颗粒归仓。抓争资争项。充分调动各单位积极性，抢抓政策机遇，全年共争取上级补助收入15.6亿元（含一般预算和基金预算），有力保障了重点项目建设。抓“三资”盘活。有序推进停车位、广告位、新能源等特许经营权拍卖处置工作，全年国资收益缴库达7亿元。

（二）坚定不移支持发展。全面落实减税降费及留抵退税政策，全年为企业留抵退税1.56亿元；大力支持园区扩建、招商引资及实体经济发展，全年安排园区结算及产业发展引导资金1.6亿元；积极争取企业奖补资金，全年共支持50多家企业争取上级技改扩、创新研发等奖补资金2136万元；加大财政金融协同力度，完善“政银担”体系，累计为企业新增担保贷款2亿元，缓解企业融资难问题；用活用好产投基金，深度融入“一院一平台一基地”体系，开展基金招商投资，促进基金循环增值。

（三）积极有为保障民生。全年累计完成一般公共预算支出28.72亿元。其中，教育、卫生、社保等民生支出达到22.68亿元，占到一般公共预算支出78.97%。全面落实基本民生保障。城乡低保、特困供养、残疾人补贴等保障标准持续提标，增发计生特殊家庭老年人基本养老服务补贴；大力支持文教卫事业发展。支持人民医院外科大楼新建、妇幼保健院整体搬迁，完成人民电影院文物修缮、支持开展系列城市文体活动，足额保障教育经费及基建投入，支持一小搬迁，争取“徐特立项目”落地三中等；全力保障城乡事业建设。安排乡村振兴本级投入2600多万元，整合农口资金近5亿元用于农业农村发展。支持老旧小区改造等城乡社区建设，全年累计投入近2.5亿元。

（四）全力以赴防范风险。始终兜牢“三保”底线，严格“先三保、后其他”的支出次序，确保“三保”安全。加强债务管理，坚持“一债一策”落实化债工作，顺利完成规定的化债任务。强力协调降息减成本，全年共降息18笔，存量债务利率平均下降0.7个百分点，全周期节约利息支出约1.15亿元。集中精力组织债务清理，摸清债务底数，理清政企边界，完成了系列清算结算，完善了财政与高新区、城发集团之间的结算体制机制，有效消除各种风险隐患。

（五）扎实有效落实监管。一是规范国资管理。借资产系统迁转一体化系统的契机，全面清理行政事业单位资产，完成单位固定资产核销664万元，完成残值收益上缴14万元。二是加强评审采购管理，累计完成政府投资项目财政评审250个，审减资金1.75亿元，综合审减率为16.76%。完成限额以上政府采购交易1.23亿元，电子卖场交易19317笔共3.9亿元。三是严格预算绩效管理。全年审核完善部门整体支出绩效目标123份，专项支出绩效目标207份。完成财政重点绩效评价项目14个，其中专项资金支出项目11个、部门整体支出项目3个、乡镇财政运行绩效综合分析1个，严格落实评价结果运用，调减预算安排项目2个，确保了财政资金用在实处、用出效益。   

在看到成绩的同时，我们也清醒认识到当前财政工作面临越来越严峻的困难和挑战。当前，我市的支柱财源总体不强，新落户企业还处于投产成长期，税收贡献相对不多，房地产经济低迷状态或将较长时间维持，短期内没有新的收入来源弥补这一重大缺口；同时，受人口、面积体量较小的制约，争取上级转移支付难有大的突破。而“三保”、政府债务还本付息等刚性支出持续增长，财政收支矛盾日益突出。另外，债务监管、财经纪律等要求越来越严，财政工作面临更多的隐忧。对此，我们将坚持问题导向、结果导向，采取积极有效措施，努力克服困难，逐步解决问题，确保财政平稳运行。

三、2024年财政预算草案

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、常德市委、津市市委经济工作会议精神，锚定“三高四新”美好蓝图，全力支持创新突破产业突围三年攻坚行动，聚焦“6+3+1”重点工作，助力县域经济高质量发展；牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资源统筹力度，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，增强重大战略任务保障能力；实行预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配，强化预算刚性约束，切实防范财政风险。进一步深化预算绩效管理，全面提升财政资金使用效益。

编制原则：一是坚持零基预算。所有预算收支以零作为出发点，按照“确保基本、确保激励、确保发展”的编制要求，打破预算安排的基数概念和固化状态。二是坚持综合预算。统筹自有财力和上级补助、存量资金和新增预算等，大力压减一般性支出，综合保障重点领域、重大项目支出需要。三是坚持绩效预算。切实整改巡察、审计、财会监督等发现的问题，加大预算绩效评价结果的运用。

按照上述指导思想和编制原则，2024年财政收支初步安排：

（一）全市一般公共预算收支情况（详见附件5、6）

地方一般公共预算收入62073万元，较2023年完成数下降40.35%，剔除2023年一次性收入因素45500万元后，增长6%，其中：地方税收收入33652万元，较2023年完成数增长8%；非税收入28421万元，较2023年完成数下降61.01%，剔除2023年一次性收入因素45500万元后，增长3.73%。

上级补助收入161639万元。

动用预算稳定调节基金31169万元。

上年结转62543万元。

调入资金50265万元（其中：政府性基金预算调入49265万元、国有资本经营预算调入1000万元）。

综上，一般公共预算中收入合计367689万元。

全市一般公共预算支出278300万元，上解支出10536万元，安排预算稳定调节基金16965万元，结转下年61888万元。

（二）全市政府性基金预算收支情况（详见附件7）

本级政府性基金预算收入151850万元，上级补助基金收入1000万元，上年结转收入468万元，政府性基金预算收入合计153318万元；全年政府性基金预算支出153318万元（其中49265万元调入一般公共预算使用）。

（三）全市国有资本经营预算收支情况（详见附件8）

本级国有资本经营预算收入1000万元，上级补助收入38万元，上年结转收入9万元，国有资本经营预算收入合计1047万元；全年国有资本经营预算支出1047万元（其中1000万元调入一般公共预算使用）。

（四）全市社会保险基金预算收支情况（详见附件9）

社会保险基金预算收入33096万元，支出28809万元，当年结余4287万元，年末滚存结余25117万元。

（五）全市政府采购预算收支情况（详见附件10）

全市政府采购预算23706万元，其中货物类3836万元，工程类14368万元，服务类5502万元。

四、完成2024年预算任务的措施

1.坚持多措并举，持续抓好增收提质。根据年初确定的收入目标，扎实做好预算管理，确保预算收支平衡。一是强化收入任务管理。进一步强调完成收入任务的严肃性，明确任务责任，强化工作调度，确保收入目标如期实现；二是狠抓税费挖潜增收。持续开展税费征管提质增效“十大行动”，强化征管措施，确保各项税收应收尽收；三是大力争取上级资金。抢抓增发国债、新增专项债等政策机遇，加强项目储备与对接，力争重大项目争资突破。四是加大“三资”盘活力度。充分利用上年清理成果，列出盘活清单，加力推进国资盘活，确保国资收益。

2.坚持过“紧日子”，持续改善民生福祉。严格贯彻过“紧日子”举措，优化财政支出结构，大力压减非必要、非急需、非刚性支出。严控预算追加，预算执行中除应急救灾以及中央、省市规定的重要支出外，原则上当年不新增增支项目，必须增支项目通过统筹部门专项安排。加大财政资金统筹力度，持续做好民生发展保障，确保一般公共预算支出中民生相关支出占到75%以上，积极落实好各项民生政策。

3.坚持支持发展，持续提升财政效能。坚定不移支持高质量发展，强化财政支撑作用。加大专项债资金支持力度。优化专项债项目储备，力争2024年新增专项债资金10亿元以上，以此带动社会资本，促进稳投资、稳增长；综合支持园区发展。运用财政奖补、金融支持、上级专项等多个渠道资金，打好政策组合拳，提升支持效能，大力支持园区产业发展。统筹支持乡村振兴。坚持以乡村振兴规划为总揽，规范项目申报，做好资金集中使用，持续打造乡村振兴亮点；整合支持城市更新。以老旧小区提质改造为核心，整合城市建设相关资金，有序支持城市更新。

4.坚持防范风险，持续加强债务管理。坚决守住不发生系统性风险的底线，持续做好防范化解债务风险工作。加强债务规划管理。严格执行债务风险防控总体规划，坚持远近结合，均衡偿债，确保不发生风险；加强“一债一策”管理。强化债务化解责任，“一债一策”落实偿债来源，确保按期还本付息；加强风险边界管理。进一步理顺政府与城发集团之间关系，切实做到政企分开、边界清晰。进一步规范政府性投资项目决策和立项管理，加强决策风险防控，提高政府投资效益，防范化解地方政府债务风险。

5.坚持绩效管理，持续提升资金效益。深化预算绩效管理，建立健全事前绩效评估制度，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，切实发挥财政资金效益。全面梳理专项资金使用、专项债券管理、隐性债务化解等重点领域存在的问题，及时查漏补缺，全面整章建制，从源头上防范问题发生。深入开展行政事业单位内控检查，压实单位内部监督主体责任。完善财会监督机制，推进财会监督与纪检监督、人大监督、民主监督、审计监督等各类监督贯通协同，形成合力。

第二部分  公开重大政策和重点项目等绩效目标

我市着力构建绩效管理机制，加快打造全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按“新增预算有评估，预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”闭环管理要求。2024年共审核完善部门整体支出绩效目标123份，专项支出绩效目标207份，涉及专项资金231807.36万元，目标审核结果向全市预算单位通报。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，做到绩效目标与预算编制同步申报同步审核同步批复。现将本年度部分重大政策和重点项目的绩效目标公开如下：

第三部分 津市市举借政府债务情况说明

（一）2023年度本级地方政府债务限额及余额情况

截止2023年底，津市市地方政府债务限额52.11亿元，其中：一般债务限额26.3亿元，专项债务限额25.81亿元；津市市地方政府债务余额52.1亿元，其中：一般债务26.3亿元，专项债务25.81亿元。

（二）2023年度本级地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息金额

2023年我市发行地方政府债券18.43亿元（含再融资债券6.51亿元），其中：一般债6.37亿元，专项债12.06亿元。还本付息共计8.1亿元，其中：一般债付息0.95亿元，专项债付息0.64亿元，到期本金6.51亿元通过发行再融资债券偿还。

（三）2024年度地方政府债券还本付息预计数

2024年度地方政府债券还本付息预计共7.28亿元，其中：一般债付息0.85亿元，专项债付息0.89亿元，到期本金5.6亿元预计发行再融资债券偿还5.04亿元。

（四）2024年度本级政府债务限额预计数、预计本级新增地方政府债券资金使用安排

预计2024年底，津市市地方政府债务限额63.36亿元，其中：一般债务限额28.17亿元，专项债务限额35.19亿元；津市市地方政府债务余额62.79亿元，其中：一般债务27.72亿元，专项债务35.08亿元。

2024年地方政府一般债券预计新增1.87亿元（不含再融资债券），具体项目明细为：国省干道农村公路0.055亿元，道路新建、改造工程项目0.21亿元，雨水排放改造及配套工程0.3亿元，管网更新改造及配套设施建设项目0.2亿元，双济路拓宽改造工程0.005亿元，津市市襄窑路易涝点排涝系统改造工程0.15亿元，地下综合管线建设项目0.5亿元，高新区城市排水防涝项目0.45亿元。

2024年地方政府专项债券预计新增6.79亿元（不含再融资债券），具体项目明细为：津市高新区植物提取产业园配套基础设施建设项目3.46亿元，津市高新区化工园区标准化厂房及配套基础设施建设项目0.28亿元，常德市津市市停车场综合建设工程项目1.5亿元，津市高新区产教融合实训基地建设项目0.2亿元，津澧融城污水管网建设项目0.01亿元，津市市城中村棚户区二期改造项目0.02亿元，津市市城乡供水一体化建设工程0.2亿元，津市市2023年老旧小区改造项目0.9亿元，S233澧水二桥项目0.04亿元，常德市津市工业园污水处理厂及配套管网建设工程0.03亿元，津市市城内垸防洪防捞工程0.1亿元，津市市海绵城市建设工程（一期）0.05亿元。

附件：1.2023年一般公共预算收支执行表

2.2023年政府性基金预算收支执行表

3.2023年国有资本经营预算收支执行表

4.2023年社会保险基金预算收支执行表

5.2024年一般公共预算收入表

6.2024年一般公共预算支出表

7.2024年一般公共预算本级支出表

8.2024年一般公共预算本级基本支出表（经济分类明细表）

9.2024年一般公共预算税收返还和转移支付表

11.2023年地方政府一般债务限额和余额情况表

12.2024年政府性基金收入表

13.2024年政府性基金支出表

14.2024本级政府性基金支出表

15.2024年政府性基金转移支付表

16.2024年政府性基金对下转移支付表

17.2023年地方政府专项债务限额和余额情况表

18.2024年国有资本经营预算收入表

19.2024年国有资本经营预算支出表

20.2024年本级国有资本经营预算支出表

21.2024年国有资本经营预算对下转移支付表

22.2024年社会保险基金收入表

23.2024年社会保险基金支出表

24.2024年专项转移支付分地区公开表

25.2024年专项转移支付公开表（分项目）

26.2024年“三公”经费预算表

27.2024年部门政府采购预算总表

津市市2023年财政预算执行情况与

津市市2024年财政预算（草案）的报告

第一部分 2023年执行情况及2024年预算（草案）报告

一、2023年财政预算执行情况

二、2023年主要财政工作情况

三、2024年财政预算草案

四、完成2024年预算任务的措施

第二部分  公开重大政策和重点项目等绩效目标

第三部分 举借政府债务债务情况说明

第四部分 “2023年预算执行情况和2024年财政预算”附表

第一部分  2023年执行情况及2024年预算（草案）报告

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告我市2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算（详见附件1)

2023年我市地方一般公共预算收入完成104059万元，为年初预算的89.71%，为调整预算的100.15%，较2022年完成数增加42578万元，增长69.25%，剔除一次性非税收入45500万元后，同口径下降4.75%。其中地方税收收入完成31159万元，为年初预算的66.44%，为调整预算的100.51%，较2022年完成数减少12296万元，下降28.3%；非税收入完成72900万元，为年初预算的105.5%，为调整预算的100%，较2022年完成数增加54874万元，增长304.42%，剔除一次性非税收入45500万元后，同口径增长52%。

上级补助收入完成155283万元，为年初预算的101.26%，为调整预算的104.21%（主要为年末下达了争取的增发国债资金和困难补助资金），较2022年完成数减少3753万元，下降2.36%。

地方政府再融资一般债券收入56709万元（当年到期债券展期）。

新增地方政府一般债券收入完成6998万元，较2022年完成数减少5502万元（2022年完成数12500万元中，包含一次性化债限额奖励5000万元），下降44.02%。

动用预算稳定调节基金27382万元（2022年最终决算数）。

调入资金47245万元（其中：国有资本经营预算调入34854万元、其他存量资金调入12391万元）。

上年结转52853万元（2022年最终决算数）

一般公共预算中收入合计450529万元。

一般公共预算支出287216万元，较年初预算增加26398万元，较调整预算增加13916万元，增加原因为年末项目支出进度加快。

债务还本支出56709万元（再融资一般债券）。

上解支出12892万元。

安排预算稳定调节基金31169万元。

一般公共预算中支出合计387986万元。

综上，2023年一般公共预算中收入合计450529万元，减去支出387986万元，年末结转下年支出62543万元（主要为实施中的项目资金）。

（二）政府性基金预算（详见附件2）

2023年我市完成本级政府性基金预算收入69054万元，上级补助基金收入924万元，再融资专项债券收入8359万元、新增地方政府专项债券收入112200万元（较上年增加58100万元、增长107.39%），调入资金255万元，上年结转收入496万元，收入合计191288万元，为年初预算的188.18%，为调整预算的100.65%。

政府性基金预算支出合计190820万元。

综上，政府性基金预算收入191288万元，支出190820万元，结转下年支出468万元。

（三）国有资本经营预算（详见附件3）

2023年我市完成本级国有资本经营预算收入34854万元，上级补助基金收入38万元，收入合计34892万元；支出34883万元（其中34854万元调入一般公共预算使用）。

综上，国有资本经营预算收入34892万元，支出34883万元结转下年支出9万元。

（四）社会保险基金预算（详见附件4）

2023年我市社会保险基金预算收入完成31275万元，支出26578万元，当年结余4697万元。滚存结余20830万元。

需要说明的是，上述预算执行情况都是预计数，在决算编制汇总时会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

二、2023年主要财政工作情况

（一）千方百计组织收入。积极应对经济下行、税源短缺的严峻形势，想尽办法抓收促收，坚决稳住财政收入的基本盘。抓税费征管。扎实开展税费征管提质增效“十大行动”，强化财源建设“一县一策”工作措施，着力总部经济、建筑安装、所得税汇缴清算、涉税信息共享等四个方面，确保各项税收应征尽征、颗粒归仓。抓争资争项。充分调动各单位积极性，抢抓政策机遇，全年共争取上级补助收入15.6亿元（含一般预算和基金预算），有力保障了重点项目建设。抓“三资”盘活。有序推进停车位、广告位、新能源等特许经营权拍卖处置工作，全年国资收益缴库达7亿元。

（二）坚定不移支持发展。全面落实减税降费及留抵退税政策，全年为企业留抵退税1.56亿元；大力支持园区扩建、招商引资及实体经济发展，全年安排园区结算及产业发展引导资金1.6亿元；积极争取企业奖补资金，全年共支持50多家企业争取上级技改扩、创新研发等奖补资金2136万元；加大财政金融协同力度，完善“政银担”体系，累计为企业新增担保贷款2亿元，缓解企业融资难问题；用活用好产投基金，深度融入“一院一平台一基地”体系，开展基金招商投资，促进基金循环增值。

（三）积极有为保障民生。全年累计完成一般公共预算支出28.72亿元。其中，教育、卫生、社保等民生支出达到22.68亿元，占到一般公共预算支出78.97%。全面落实基本民生保障。城乡低保、特困供养、残疾人补贴等保障标准持续提标，增发计生特殊家庭老年人基本养老服务补贴；大力支持文教卫事业发展。支持人民医院外科大楼新建、妇幼保健院整体搬迁，完成人民电影院文物修缮、支持开展系列城市文体活动，足额保障教育经费及基建投入，支持一小搬迁，争取“徐特立项目”落地三中等；全力保障城乡事业建设。安排乡村振兴本级投入2600多万元，整合农口资金近5亿元用于农业农村发展。支持老旧小区改造等城乡社区建设，全年累计投入近2.5亿元。

（四）全力以赴防范风险。始终兜牢“三保”底线，严格“先三保、后其他”的支出次序，确保“三保”安全。加强债务管理，坚持“一债一策”落实化债工作，顺利完成规定的化债任务。强力协调降息减成本，全年共降息18笔，存量债务利率平均下降0.7个百分点，全周期节约利息支出约1.15亿元。集中精力组织债务清理，摸清债务底数，理清政企边界，完成了系列清算结算，完善了财政与高新区、城发集团之间的结算体制机制，有效消除各种风险隐患。

（五）扎实有效落实监管。一是规范国资管理。借资产系统迁转一体化系统的契机，全面清理行政事业单位资产，完成单位固定资产核销664万元，完成残值收益上缴14万元。二是加强评审采购管理，累计完成政府投资项目财政评审250个，审减资金1.75亿元，综合审减率为16.76%。完成限额以上政府采购交易1.23亿元，电子卖场交易19317笔共3.9亿元。三是严格预算绩效管理。全年审核完善部门整体支出绩效目标123份，专项支出绩效目标207份。完成财政重点绩效评价项目14个，其中专项资金支出项目11个、部门整体支出项目3个、乡镇财政运行绩效综合分析1个，严格落实评价结果运用，调减预算安排项目2个，确保了财政资金用在实处、用出效益。   

在看到成绩的同时，我们也清醒认识到当前财政工作面临越来越严峻的困难和挑战。当前，我市的支柱财源总体不强，新落户企业还处于投产成长期，税收贡献相对不多，房地产经济低迷状态或将较长时间维持，短期内没有新的收入来源弥补这一重大缺口；同时，受人口、面积体量较小的制约，争取上级转移支付难有大的突破。而“三保”、政府债务还本付息等刚性支出持续增长，财政收支矛盾日益突出。另外，债务监管、财经纪律等要求越来越严，财政工作面临更多的隐忧。对此，我们将坚持问题导向、结果导向，采取积极有效措施，努力克服困难，逐步解决问题，确保财政平稳运行。

三、2024年财政预算草案

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、常德市委、津市市委经济工作会议精神，锚定“三高四新”美好蓝图，全力支持创新突破产业突围三年攻坚行动，聚焦“6+3+1”重点工作，助力县域经济高质量发展；牢固树立过“紧日子”思想，加大财政资源统筹力度，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，增强重大战略任务保障能力；实行预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配，强化预算刚性约束，切实防范财政风险。进一步深化预算绩效管理，全面提升财政资金使用效益。

编制原则：一是坚持零基预算。所有预算收支以零作为出发点，按照“确保基本、确保激励、确保发展”的编制要求，打破预算安排的基数概念和固化状态。二是坚持综合预算。统筹自有财力和上级补助、存量资金和新增预算等，大力压减一般性支出，综合保障重点领域、重大项目支出需要。三是坚持绩效预算。切实整改巡察、审计、财会监督等发现的问题，加大预算绩效评价结果的运用。

按照上述指导思想和编制原则，2024年财政收支初步安排：

（一）全市一般公共预算收支情况（详见附件5、6）

地方一般公共预算收入62073万元，较2023年完成数下降40.35%，剔除2023年一次性收入因素45500万元后，增长6%，其中：地方税收收入33652万元，较2023年完成数增长8%；非税收入28421万元，较2023年完成数下降61.01%，剔除2023年一次性收入因素45500万元后，增长3.73%。

上级补助收入161639万元。

动用预算稳定调节基金31169万元。

上年结转62543万元。

调入资金50265万元（其中：政府性基金预算调入49265万元、国有资本经营预算调入1000万元）。

综上，一般公共预算中收入合计367689万元。

全市一般公共预算支出278300万元，上解支出10536万元，安排预算稳定调节基金16965万元，结转下年61888万元。

（二）全市政府性基金预算收支情况（详见附件7）

本级政府性基金预算收入151850万元，上级补助基金收入1000万元，上年结转收入468万元，政府性基金预算收入合计153318万元；全年政府性基金预算支出153318万元（其中49265万元调入一般公共预算使用）。

（三）全市国有资本经营预算收支情况（详见附件8）

本级国有资本经营预算收入1000万元，上级补助收入38万元，上年结转收入9万元，国有资本经营预算收入合计1047万元；全年国有资本经营预算支出1047万元（其中1000万元调入一般公共预算使用）。

（四）全市社会保险基金预算收支情况（详见附件9）

社会保险基金预算收入33096万元，支出28809万元，当年结余4287万元，年末滚存结余25117万元。

（五）全市政府采购预算收支情况（详见附件10）

全市政府采购预算23706万元，其中货物类3836万元，工程类14368万元，服务类5502万元。

四、完成2024年预算任务的措施

1.坚持多措并举，持续抓好增收提质。根据年初确定的收入目标，扎实做好预算管理，确保预算收支平衡。一是强化收入任务管理。进一步强调完成收入任务的严肃性，明确任务责任，强化工作调度，确保收入目标如期实现；二是狠抓税费挖潜增收。持续开展税费征管提质增效“十大行动”，强化征管措施，确保各项税收应收尽收；三是大力争取上级资金。抢抓增发国债、新增专项债等政策机遇，加强项目储备与对接，力争重大项目争资突破。四是加大“三资”盘活力度。充分利用上年清理成果，列出盘活清单，加力推进国资盘活，确保国资收益。

2.坚持过“紧日子”，持续改善民生福祉。严格贯彻过“紧日子”举措，优化财政支出结构，大力压减非必要、非急需、非刚性支出。严控预算追加，预算执行中除应急救灾以及中央、省市规定的重要支出外，原则上当年不新增增支项目，必须增支项目通过统筹部门专项安排。加大财政资金统筹力度，持续做好民生发展保障，确保一般公共预算支出中民生相关支出占到75%以上，积极落实好各项民生政策。

3.坚持支持发展，持续提升财政效能。坚定不移支持高质量发展，强化财政支撑作用。加大专项债资金支持力度。优化专项债项目储备，力争2024年新增专项债资金10亿元以上，以此带动社会资本，促进稳投资、稳增长；综合支持园区发展。运用财政奖补、金融支持、上级专项等多个渠道资金，打好政策组合拳，提升支持效能，大力支持园区产业发展。统筹支持乡村振兴。坚持以乡村振兴规划为总揽，规范项目申报，做好资金集中使用，持续打造乡村振兴亮点；整合支持城市更新。以老旧小区提质改造为核心，整合城市建设相关资金，有序支持城市更新。

4.坚持防范风险，持续加强债务管理。坚决守住不发生系统性风险的底线，持续做好防范化解债务风险工作。加强债务规划管理。严格执行债务风险防控总体规划，坚持远近结合，均衡偿债，确保不发生风险；加强“一债一策”管理。强化债务化解责任，“一债一策”落实偿债来源，确保按期还本付息；加强风险边界管理。进一步理顺政府与城发集团之间关系，切实做到政企分开、边界清晰。进一步规范政府性投资项目决策和立项管理，加强决策风险防控，提高政府投资效益，防范化解地方政府债务风险。

5.坚持绩效管理，持续提升资金效益。深化预算绩效管理，建立健全事前绩效评估制度，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，切实发挥财政资金效益。全面梳理专项资金使用、专项债券管理、隐性债务化解等重点领域存在的问题，及时查漏补缺，全面整章建制，从源头上防范问题发生。深入开展行政事业单位内控检查，压实单位内部监督主体责任。完善财会监督机制，推进财会监督与纪检监督、人大监督、民主监督、审计监督等各类监督贯通协同，形成合力。

第二部分  公开重大政策和重点项目等绩效目标

我市着力构建绩效管理机制，加快打造全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按“新增预算有评估，预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”闭环管理要求。2024年共审核完善部门整体支出绩效目标123份，专项支出绩效目标207份，涉及专项资金231807.36万元，目标审核结果向全市预算单位通报。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，做到绩效目标与预算编制同步申报同步审核同步批复。现将本年度部分重大政策和重点项目的绩效目标公开如下：