关于津市市2024年财政预算执行情况与津市市2025年财政预算（草案）的报告
——2025年2月10日在津市市第十八届人民代表大会第五次会议上
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告我市2024年财政预算执行情况与2025年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
（一）一般公共预算（详见附件1)
2024年我市地方一般公共预算收入完成59359万元，剔除上年一次性非税收入因素后，同口径持平。其中地方税收收入完成29352万元，较2023年完成数减少1807万元，下降5.8%；非税收入完成30007万元。
上级补助收入完成136681万元，较2023年完成数减少13514万元，下降9%。上级补助收入减少的主要原因是：一般性转移支付收入中，农林水项目上级资金减少4359万元、住房保障项目资金减少4298万元、退税降费补助收入减少2462万元、疫情防控财力补助减少1688万元。
地方政府再融资一般债券收入50365万元（当年到期债券展期）。
新增地方政府一般债券收入完成18700万元，较2023年完成数增加11702万元，增长167.22%。
动用预算稳定调节基金31169万元（2023年最终决算数）。
调入资金50137万元（其中：政府性基金预算调入35947万元、存量资金调入14190万元）。
上年结转57822万元（2023年最终决算数）
一般公共预算中收入合计404233万元。
一般公共预算支出273052万元，债务还本支出54959万元（其中：再融资一般债券50365万元，地方政府一般债券还本4497万元，地方政府向外国政府借款还本支出97万元），上解支出6675万元，安排预算稳定调节基金21387万元。
一般公共预算中支出合计356073万元。
综上，2024年一般公共预算中收入合计404233万元，减去支出356073万元，年末结转下年支出48160万元。
（二）政府性基金预算（详见附件2）
2024年我市完成本级政府性基金预算收入87529万元，上级补助基金收入8443万元，新增地方政府专项债券收入67900万元，其他政府性基金债务转贷收入25900万元（置换债），上年结转收入478万元，收入合计190250万元。
政府性基金预算支出117190万元，上解支出60万元，债务还本支出27000万元（其中：置换债支出25900万元），调入一般公共预算支出35947万元，支出合计180197万元。
综上，2024年政府性基金预算中收入合计190250万元，减去支出180197万元，年末结转下年支出10053万元。
（三）国有资本经营预算（详见附件3）
2024年国有资本经营预算上级补助收入38万元，上年结余收入9万元，收入合计47万元。支出30万元。结转下年支出17万元。
（四）社会保险基金预算（详见附件4）
2024年我市社会保险基金预算收入完成33962万元，支出29423万元，当年结余4539万元。滚存结余24722万元。
需要说明的是，上述预算执行情况都是预计数，在决算编制汇总时会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。
二、2024年主要财政工作情况
2024年，财政部门锚定“6+3+1”重点工作任务，认真贯彻财政高质量发展要求，全力以赴做好收入组织、民生保障和服务发展等工作，为全市经济社会平稳健康运行提供了有力的财政支撑。
（一）着力抓收促收，确保财政平稳运行。围绕年初预算收入目标，努力克服宏观经济下行、房地产经济底部徘徊等不利因素，千方百计抓收促收，以收入稳定确保财政平稳运行。一是积极组织财税收入。推进财源建设暨税费征管提质增效十大行动，强化税收分析、研判和调度，加强非税收入挖潜增收，全年累计完成地方一般公共预算收入5.94亿元，其中，地方税收2.94亿元。地方税收增幅在常德九个县市排名第二。二是积极开展向上争资。实施重点工作激励机制和规范项目前期经费管理，强化争资任务管理，全年累计完成向上争资36.3亿元。其中，增发国债2.01亿元、特别国债0.66亿元、新增债券11.25亿元、中央和省预算内投资1.41亿元，有效补充财力和支持稳增长。三是积极盘活国有“三资”。聚焦土地、充电桩、公租房和直管公房经营权等，实行资产盘活清单管理，强化部门协作，累计实现国资收益17亿元。
（二）着力民生发展，强化财政支出保障。坚持以人民为中心的发展理念，着力改善民生福祉，不断强化财政保障。一是切实兜牢民生底线。全年完成一般公共预算支出27.3亿元，其中，民生相关支出占比80.2%。其中，社保社救支出4.2亿元、教育支出3.13亿元、卫生健康支出1.63亿元、农业农村支出5.03亿元，确保民生事业发展需求。二是不断提升基层保障。全年安排镇街运转经费8288万元，其中，镇街经费4931万元、村级基本运转经费3357万元。严格按照连续五年每年提标3万元的要求增加村居运转保障，2024年村、社区保障标准分别达到42万元和47万元。三是统筹支持经济增长。大力实施积极财政政策，为企业减税降费和留抵退税0.97亿元，统筹本级及上级资金1.52亿元，支持“五好园区”及产业经济发展。加大中央和省预算内投资、国债项目、专项债项目等资金统筹使用力度，推进全市重大项目实施，有效发挥政府投资带动作用，促进经济稳增长。
（三）着力改革创新，提升财政管理质效。推进零基预算改革。将所有支出以零为出发点，坚持“先定事后定钱”、“以收定支”，按人平1.4万元增加单位运转基本保障，优先“三保”保障次序，统筹财力保障全市重大事项支出，推动预算编制执行更加精准、规范。推进专项资金管理改革。出台财政专项资金管理暂行办法，严格专项资金申报、分配、拨付、支付环节规范化管理，强化程序监管、严格实质审核，提升财政专项效益。全面推行“一资金一办法”做法，确保各个财政专项有规可依、有规必依。推进国资管理改革。按照五类资产、六类资源的划分，全面厘清国资管理权责，合力推进国资盘活工作。开展行政事业单位资产“条形码”管理，加强单位资产常态化管理。强化国企运营监管，完善国企负责人薪酬制度，健全国企重大事项报备机制，推动国企可持续发展。推进预算绩效管理改革。依托预算绩效管理系统，实行部门整体支出和部门专项绩效目标申报全覆盖，压实部门绩效管理主体责任，推进重点绩效评价扩围拓面，全年完成4个部门整体支出和11个财政专项，共1.95亿元资金的重点绩效评价，并落实绩效评价结果运用。
（四）着力风险管控，筑牢财政安全防线。围绕“三保”、库款和债务等事关财政安全的重点事项，提高风险意识，落实防控措施，切实筑牢安全防线。一是优先“三保”保障。严格执行“三保”预算标识管理，坚持先“三保”后其他的支出保障次序，确保“三保”安全；二是强化库款运行监控。严格按照库款保障系数高于0.3为合理的要求，强化收支预测分析，综合考量预算安排、库款余额和项目实施进度等安排资金，确保库款运行安全；三是加强全口径债务管理。按照全口径债务监管要求，修订完善我市防范化解地方债务风险1+N+X工作方案，明确到2026年底完成平台退出。坚持“一债一策”推进隐债化解，全年共化解债务近5亿元。其中，置换化债3.04亿元。累计化债进度70.52%，超过60%序时进度。综合运用金融化债政策，协调降息减债，全年降息4笔次、节约利息400万元。并坚持债务到期还本付息提前半年预警管理，防范资金链安全风险。
（五）着力规范规矩，推进财政监管有序。不断强化支付终端把关作用。坚持“无预算不支出、有预算不超支”，严格支付政策把关，严控“三公”经费，今年同比下降30.92%。严格财政专项支付管理，确保手续完备、资金安全；不断规范非税管理。全面启用非税票据电子化管理，进一步加强财政票据制度管理，规范领票、核销及年检工作；不断规范镇街村居财政财务管理。严格岗位设置、业务办理和财务监督管理，积极配合开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作，全面推广应用阳光审批系统，进一步规范惠民惠农补贴打卡发放管理；不断加强政府采购管理。致力打造公平、公正采购环境，充分运用中小企业扶持政策、约定供应商预付款、提高采购预留份额、提高评审价格扣除比例等，支持优化营商环境。全年完成政府采购5.54亿元，其中，电子卖场采购3.7亿元，限额以上政府采购262笔次、1.84亿元；不断提升财政评审质效。通过台账管理、初复审制度、项目负责人制度以及送审一站式服务等措施，不断提高评审服务效率和质量水平，有力服务全市重大项目建设。全年共完成各类概预结算评审项目266个，审定金额11.96亿元，审减金额2.13亿元，综合审减率为15.11%。
三、2025年财政预算草案
总体思路：深入贯彻党政机关习惯过紧日子要求，全面落实市委、市政府“6+3+1”重点工作，坚持稳中求进的工作总基调，充分认清当前财政收支严峻形势，始终坚持以收定支、量入为出原则，坚决兜牢“三保”底线，深化零基预算改革，增强预算统筹能力，强化重大战略保障，促进资源优化配置，强化预算绩效管理，推动预算公开透明，着力提高预算管理规范化、科学化和标准化水平。
编制原则：一是深化零基预算改革；二是落实过“紧日子”要求；三是完善全口径预算；四是严格财政预算执行；五是加强绩效监督管理。
按照上述总体思路和编制原则，2025年财政收支初步安排：
（一）全市一般公共预算收支情况（详见附件5）
地方一般公共预算收入60843万元，较2024年完成数增长2.5%，其中：地方税收收入30380万元，较2024年完成数增长3.5%；非税收入30463万元，较2024年完成数增长1.52%。
上级补助收入142793万元。
动用预算稳定调节基金21387万元。
上年结转48160万元。
调入资金47893万元（政府性基金预算调入）。
综上，一般公共预算中收入合计321076万元。
全市一般公共预算支出275000万元，上解支出6620万元，地方政府一般债券还本支出2131万元，安排预算稳定调节基金10000万元，结转下年27325万元。
（二）全市政府性基金预算收支情况（详见附件6）
本级政府性基金预算收入119850万元，上级补助基金收入8000万元，上年结转收入10053万元，政府性基金预算收入合计137903万元；全年政府性基金预算支出131903万元（其中47893万元调入一般公共预算使用），结转下年支出6000万元。
（三）全市国有资本经营预算收支情况（详见附件7）
国有资本经营预算收入38万元（上级补助收入），上年结转收入17万元，国有资本经营预算收入合计55万元；国有资本经营预算支出30万元,结转下年支出25万元。
（四）全市社会保险基金预算收支情况（详见附件8）
社会保险基金预算收入36496万元，支出31725万元，当年结余4771万元，年末滚存结余29492万元。
（五）全市政府采购预算收支情况（详见附件9）
全市政府采购预算22937万元，其中货物类5801万元，工程类10187万元，服务类6949万元。
四、完成2025年预算任务的措施
根据上述目标任务，重点从五个方面做好财政工作：
（一）坚持聚财增收，做好开源“生财”文章。加力推进财源建设，围绕生物医药和精细化工“主、特”产业做大做强产业链条，稳步提升主体税种税收占地方税收的比重、地方税收在地方财政收入中的比重。加强财政收入形势研判和预期管理，持续做好重点行业、重点企业税收征管，提升收入质量。强化非税收入征管，持续推进闲置国有资产资源清查处置工作，全面盘活存量“三资”。深入研究国家政策导向、资金投向、分配因素，积极向上争资争项，争取上级转移支付更多向我市倾斜，夯实可用财力。
（二）坚持服务发展，做好科学“用财”文章。统筹财政资源资金，集中财力办大事，支持市委、市政府确定的重大战略实施。综合运用财政奖补、担保贴息、减税降费、留抵退税等惠企措施，助力企业纾困增效。持续强化财税政策支持和引导。增加科技支出，促进创新发展。加强投资与消费刺激，激发市场主体活力。用好用活专项债券资金，扩大引导有效投资。支持园区高质量发展，支持开放平台建设，助力“五好”园区创建。
（三）坚持民生优先，做好为民“理财”文章。坚决落实以人民为中心的发展思想，聚焦人民群众需求，确保在社会保障、就业、医疗、教育等民生领域为社会提供兜底支持，确保民生支出占比70%以上。坚持尽力而为、量力而行，充分发挥财政职能，推进基本公共服务均等化；支持就业优先战略，支持教育事业高质量发展，健全社会保障政策体系，推进乡村振兴战略实施，持续打好污染防治攻坚战，促进文体旅游事业协同发展。
（四）坚持风险防控，做好安全“育财”文章。足额保障“三保”。强化“三保”保障优先次序，坚决兜牢“三保”底线。严格落实过“紧日子”政策，大力压减一般性支出、严控年中预算追加，统筹保障民生重点支出需要和全市重点事项支出。强化库款保障。加强库款预警管理，科学合理调度资金，确保财政支付零风险。坚持防范化解债务风险。严格“一债一策”管理，及时有效缓释到期债务风险。坚决遏制隐性债务增量，规范政府投资决策和立项管理。
（五）坚持管理改革，做好规范“管财”文章。全面推进零基预算管理改革，严格按要求规范预算编制与执行，强化预算一体化系统管理与应用，完善财政资金全过程监管。深化“绩效管理巩固年”行动，推动预算绩效管理提质增效。加强财政政策与投资、产业、金融、科技、就业等政策协同联动，提升财政政策效能。加强对财政重大专项和政府重大投资项目全周期跟踪问效管理，提升资金分配使用效益。深化政府采购、财政评审等管理事项“放管服”改革，进一步加强镇街财政财务管理，切实提升财政治理效能。
各位代表，2025年，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会法律监督和工作监督、市政协民主监督，扎实践行高质量发展理念，加力提效实施积极财政政策，竭力做好财政改革、发展与保障工作，全面推进社会主义现代化新津市建设。
附件：1.2024年一般公共预算收支执行表
2.2024年政府性基金预算收支执行表
3.2024年国有资本经营预算收支执行表
4.2024年社会保险基金预算收支执行表
5.2025年一般公共预算收支预算表
6.2025年政府性基金预算收支预算表
7.2025年国有资本经营预算收支预算表
8.2025年社会保险基金预算收支预算表
9.2025年部门政府采购预算表
2025.1.17-2024年财政预算执行情况及2025年财政预算（草案）+-人大会.xlsx
