津市市人民政府2024年财政决算公开

一、2024年财政预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况（详见附件1-3）

1.收入决算情况

（1）地方一般公共预算收入完成59359万元，为调整预算数的95.63%，较上年决算数（以下简称上年）减少44700万元，剔除上年一次性非税收入因素后，同口径持平。

地方一般公共预算收入中，地方税收收入完成29352万元，为调整预算数的87.22%，较上年减少1807万元，下降5.8%；非税收入完成30007万元，为调整预算数的105.58%，较上年减少

42893万元，下降58.84%。

（2）上级补助收入完成137436万元，为调整预算数的90.63%，较上年减少12759万元，下降8.49%。

上级补助收入中：税收返还及一般性转移支付收入完成100072万元，为调整预算数的89.64%，较上年减少20790万元，下降17.2%，减少的主要是农林水项目、住房保障项目和退税降费补助、疫情防控财力补助；专项转移支付收入完成37364万元，为调整预算数的93.41%，较上年增加8031万元，增长27.38%，增加的主要是增发国债项目资金。

其中：财力性转移支付51436万元，剔除上解6715万元后为44721万元，主要用于行政事业单位在职人员工资性支出；上级明确支出用途的项目86000万元（含专项转移支付），均按指定科目类别支出。

表1-1返还性收入及一般性转移支付收入

表1-2专项转移支付收入

（3）调入资金50124万元。其中:从政府性基金预算调入35962万元，从其他资金调入14162万元（主要为存量资金收回）。

（4）动用预算稳定调节基金31169万元。

（5）一般债务转贷收入69065万元（其中：新增一般债券收入18700万元，再融资债券50365万元）。

（6）上年结转57822万元。

综上，2024年全市一般公共预算中收入总计404975万元。

2.支出决算情况

（1）一般公共预算支出273052万元，为调整预算数的91.73%，较上年减少14062万元，下降4.9%。

（2）上解支出6715万元，较上年减少5811万元，减少的主要是留抵退税上解支出。

（3）安排预算稳定调节基金22056万元。

（4）债务还本支出54959万元（其中：再融资一般债券50365万元、地方政府一般债券还本4497万元,地方政府向外国政府借款还本支出97万元）。

综上，2024年全市一般公共预算中支出总计356782万元。

3.结转结余情况

2024年一般公共预算中收入404975万元，减去支出356782万元后，结转下年支出48193万元，全年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况（详见附件4）

1.收入决算情况

（1）本级政府性基金收入87529万元，为调整预算数的71.83%，较上年增加18475万元，增长26.75%。其中：国有土地使用权出让金收入31835万元，较上年增加9434万元，增长42.11%；污水处理费收入1867万元；其他政府性基金收入45469万元；专项债务对应项目专项收入8358万元。

（2）上级补助收入8443万元，为调整预算数的438.83%，较上年增加7509万元，增长803.96%，增加的主要是超长期特别国债转移支付收入。

（3）专项债务转贷收入93800万元（其中：新增专项债券收入67900万元，再融资专项债券收入25900万元）。

（4）调入资金28万元。

（5）上年结转478万元。

综上，2024年全市政府性基金预算中收入总计190278万元。

2.支出决算情况

（1）政府性基金支出117190万元。

（2）上解支出77万元。

（3）债务还本支出27000万元，（其中：再融资专项债券25900万元，地方政府专项债券还本支出1100万元）。

（4）调出资金35962万元。

综上，2024年政府性基金预算中支出总计180229万元。

3.结转结余情况

2024年政府性基金预算中收入190278万元，减去支出180229万元后，结转下年支出10049万元，全年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况（详见附件5）

2024年国有资本经营预算上级补助收入38万元，上年结余收入9万元，收入合计47万元。支出30万元。结转下年支出17万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况（详见附件6）

2024年社会保险基金预算共2项，包括：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。

社会保险基金预算收入34715万元，支出30927万元，当年结余3788万元，滚存结余23971万元。

二、预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费3500万元，当年实际使用657万元，其中：应急救灾支出603万元，安全防护54万元。

三、政府债务情况

截至2024年底，我市纳入地方政府债务系统的政府债务余额629619万元，其中：政府债券627949万元，政府外贷1670万元（政府外贷不计入政府债务率计算，不包含在政府性债务中）。

2024年新增债券112500万元，包括新增一般债券18700万元、新增专项债券67900万元、新增置换债券25900万元。2024年归还到期债券5597万元，包括归还一般债券4497万元、专项债券1100万元。

具体安排明细是：

（一）新增一般债券18700万元，统筹用于政府公益性项目建设支出。

（二）新增专项债券67900万元，项目为2023年老旧小区改造项目9000万元、高新区植物提取产业园配套基础设施建设项目34600万元、高新区化工园区标准化厂房及配套基础设施建设项目2800万元、停车场综合建设工程项目15000万元、高新区产教融合实训基地建设项目2000万元、置换存量债务4500万元。

（三）新增置换债券25900万元，全部置换存量债务。

四、预算绩效评价情况（详见附件7）

为提高财政资金配置效率和使用效益，我市预算绩效管理工作围绕省厅“绩效管理巩固年”要求有序开展，将绩效理念、方法和要求贯穿财政工作全过程、各领域，稳中求进，积极创新，致力于提升预算绩效管理效能。依托预算绩效管理系统，实行部门整体支出和部门专项绩效目标申报全覆盖，压实主管部门绩效管理主体责任，推进财政重点绩效评价扩围拓面。2024年我市预算绩效管理工作在省厅考核中排名县（市）第14位，获评优秀等次。

2024年全年完成了市残疾人联合会等4个单位整体支出和市环卫作业市场化经费等11个重点专项，共15个项目、1.95亿元资金项目的财政绩效评价。重点项目的实施和专项资金使用，对我市经济建设各方面产生了积极的影响。如“环卫作业市场化”项目实施符合社会发展规划，增加了劳动就业岗位。对城市垃圾进行有序清运并及时处理，美化了城市环境。“农村适龄和城镇低保适龄妇女‘两癌’免费检查”系重点民生实事项目，提高了农村适龄妇女和城镇低保适龄妇女乳腺癌和宫颈癌的早诊早治率，降低了死亡率，提高广大妇女的健康水平。

但评价中发现我市预算绩效管理存在以下问题：一是部门主体责任意识不强。现阶段部分单位领导对绩效管理还没有足够的重视，绩效管理工作大部分停留在单位财务人员，单位往往只注重预算资金的数量，不关心资金使用的效益和效果，单位绩效管理工作推动不力。二是绩效管理业务能力较弱。绩效目标填报时财务人员与相关业务股室衔接不力，影响了指标设定的科学性、合理性，导致事后监控和评价时难以衡量运用。三是部门评价大多流于形式。评价结果难以真实反映部门绩效管理水平，导致其结果无法发挥导向作用，绩效约束能力发挥不够。

针对上述问题，财政部门将采取下列措施提升预算绩效管理工作：一是强化绩效理念。多途径开展宣传，尤其是领导层面，增强部门领导对预算绩效管理工作的重视，增强“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。实现从“要我有绩效”到“我要有绩效”的转变。二是夯实工作基础。规范绩效管理行为，以问题为导向，对长年无目标、绩效低下或无效项目，一律整合或取消，对运行监控结果不理想、问题整改不到位、领导和社会各界关注的项目要年年评、反复评、并逐年加大向社会公开的力度。三是加强业务指导。组织全市相关人员开展业务培训，针对性地对工作中的问题和短板重点讲解，分享案例和实操经验，消除“盲点”，有效提升与相关人员绩效管理工作能力。

五、2024年财政零基预算改革落实情况

2024年，我市深入贯彻落实中央、省及常德市关于深化零基预算改革的部署要求，严格执行市委、市政府决策部署，以“破基数、强统筹、保重点、提绩效”为核心抓手，全面突破传统预算编制模式，纵深推进改革落地见效，为全市经济社会稳进提质注入强劲动能，也为后续财政体制优化升级积累了宝贵经验，夯实了高质量发展的财力根基。

（一）打破基数依赖，重塑预算编制逻辑

精准压减专项，强化基础保障。在2024年部门预算“一上”阶段，对专项经费进行全口径清查梳理，累计清理核减项目资金4200余万元，全部统筹用于增强部门运转保障能力。按年人均1.4万元标准增加基本经费保障，实现人员经费“定员定额全覆盖”、运转经费“分类分档精准保”，确保部门正常运转。

细化编制标准，提升执行刚性。制定精细化资金分配与管理方案，人员支出严格按照编内实有人数和政策标准精准核定，公用经费严格实行定档定额管理。除应急除险等特殊项目外，所有资金均细化到具体单位、具体事项及经济分类科目，实现预算编制“项项有依据、笔笔可追溯”，预算执行可控性得到大幅提升。

（二）强化资源统筹，构建全域预算格局

清理账户盘活存量。全面开展账户清理规范工作，全年清理部门账户20个、财政专户2个。将事业单位事业收入、经营服务收入等各类收入全额纳入预算统筹管理，消除“收入自留地”。强力执行存量收回盘活机制，“部门基本支出当年结余、‘三公’经费当年结余、结转一年以上的项目支出全部收回”，2024年底累计收回存量资金1.44亿元，集中投向重大项目建设和民生领域，推动“沉睡资金”转化为“发展活水”。

（三）聚焦重点保障，优化财政支出结构

严格分序支出制度。按照“三保”支出、地方政府债务还本付息支出、PPP支出责任、市委市政府确定的重点保障事项和其他事业发展支出等分序编制预算。严格执行“前序未保障、后序不支出”原则，每月部门第一笔支出业务必须是工资支出。

严控行政运行成本。严格落实党政机关过紧日子要求，2024年“三公”经费支出较上年同比下降24.87%，节约资金全部用于重点领域保障，切实做到“节约一寸、保障一分”。

（四）深化绩效管理，完善闭环管理体系

全流程绩效管控。形成“预算编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有应用”的闭环管理。2024年完成4个部门整体绩效评价及11个重点项目评价，评价结果与下年度预算安排直接挂钩。出台《专项资金管理暂行办法》，对资金分配、拨付、使用等环节实施全流程监管，严防挤占挪用。

刚性应用评价结果。对绩效优良的项目优先保障资金，对低效无效项目予以核减或取消，形成“奖优罚劣”的鲜明导向和激励约束机制。通过绩效导向调整，财政资源配置精准度显著增强。

通过系统推进零基预算改革，我市预算编制科学性、资金使用精准度显著提升，部门预算公开透明度持续增强，所有部门预算均实现全要素公开，接受社会监督。但当前仍面临地方财力紧张、上级资金统筹能力有限等挑战，下一步将持续深化改革，完善管理机制，推动财政高质量发展。

主任、各位副主任、各位委员，当前经济下行压力依然较大，财政收支矛盾凸显。对此，财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市人大、政协的监督指导及市委、市政府的坚强领导下，保持战略定力，主动担当作为，为建设现代化新津市提供坚实财政支撑。

附件：1.2024年一般公共预算收支决算总表

2.2024年地方一般公共预算收入决算情况表

3.2024年一般公共预算支出决算情况表

4.2024年政府性基金预算收支决算情况表

5.2024年国有资本经营预算收支决算情况表

6.2024年津市市社会保险基金预算收支决算情况表

7.2024年财政重点项目预算绩效评价情况表

一、2024年财政预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况（详见附件1-3）

1.收入决算情况

（1）地方一般公共预算收入完成59359万元，为调整预算数的95.63%，较上年决算数（以下简称上年）减少44700万元，剔除上年一次性非税收入因素后，同口径持平。

地方一般公共预算收入中，地方税收收入完成29352万元，为调整预算数的87.22%，较上年减少1807万元，下降5.8%；非税收入完成30007万元，为调整预算数的105.58%，较上年减少

42893万元，下降58.84%。

（2）上级补助收入完成137436万元，为调整预算数的90.63%，较上年减少12759万元，下降8.49%。

上级补助收入中：税收返还及一般性转移支付收入完成100072万元，为调整预算数的89.64%，较上年减少20790万元，下降17.2%，减少的主要是农林水项目、住房保障项目和退税降费补助、疫情防控财力补助；专项转移支付收入完成37364万元，为调整预算数的93.41%，较上年增加8031万元，增长27.38%，增加的主要是增发国债项目资金。

其中：财力性转移支付51436万元，剔除上解6715万元后为44721万元，主要用于行政事业单位在职人员工资性支出；上级明确支出用途的项目86000万元（含专项转移支付），均按指定科目类别支出。

表1-1返还性收入及一般性转移支付收入

表1-2专项转移支付收入

（3）调入资金50124万元。其中:从政府性基金预算调入35962万元，从其他资金调入14162万元（主要为存量资金收回）。

（4）动用预算稳定调节基金31169万元。

（5）一般债务转贷收入69065万元（其中：新增一般债券收入18700万元，再融资债券50365万元）。

（6）上年结转57822万元。

综上，2024年全市一般公共预算中收入总计404975万元。

2.支出决算情况

（1）一般公共预算支出273052万元，为调整预算数的91.73%，较上年减少14062万元，下降4.9%。

（2）上解支出6715万元，较上年减少5811万元，减少的主要是留抵退税上解支出。

（3）安排预算稳定调节基金22056万元。

（4）债务还本支出54959万元（其中：再融资一般债券50365万元、地方政府一般债券还本4497万元,地方政府向外国政府借款还本支出97万元）。

综上，2024年全市一般公共预算中支出总计356782万元。

3.结转结余情况

2024年一般公共预算中收入404975万元，减去支出356782万元后，结转下年支出48193万元，全年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况（详见附件4）

1.收入决算情况

（1）本级政府性基金收入87529万元，为调整预算数的71.83%，较上年增加18475万元，增长26.75%。其中：国有土地使用权出让金收入31835万元，较上年增加9434万元，增长42.11%；污水处理费收入1867万元；其他政府性基金收入45469万元；专项债务对应项目专项收入8358万元。

（2）上级补助收入8443万元，为调整预算数的438.83%，较上年增加7509万元，增长803.96%，增加的主要是超长期特别国债转移支付收入。

（3）专项债务转贷收入93800万元（其中：新增专项债券收入67900万元，再融资专项债券收入25900万元）。

（4）调入资金28万元。

（5）上年结转478万元。

综上，2024年全市政府性基金预算中收入总计190278万元。

2.支出决算情况

（1）政府性基金支出117190万元。

（2）上解支出77万元。

（3）债务还本支出27000万元，（其中：再融资专项债券25900万元，地方政府专项债券还本支出1100万元）。

（4）调出资金35962万元。

综上，2024年政府性基金预算中支出总计180229万元。

3.结转结余情况

2024年政府性基金预算中收入190278万元，减去支出180229万元后，结转下年支出10049万元，全年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况（详见附件5）

2024年国有资本经营预算上级补助收入38万元，上年结余收入9万元，收入合计47万元。支出30万元。结转下年支出17万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况（详见附件6）

2024年社会保险基金预算共2项，包括：城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。

社会保险基金预算收入34715万元，支出30927万元，当年结余3788万元，滚存结余23971万元。

二、预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费3500万元，当年实际使用657万元，其中：应急救灾支出603万元，安全防护54万元。

三、政府债务情况

截至2024年底，我市纳入地方政府债务系统的政府债务余额629619万元，其中：政府债券627949万元，政府外贷1670万元（政府外贷不计入政府债务率计算，不包含在政府性债务中）。

2024年新增债券112500万元，包括新增一般债券18700万元、新增专项债券67900万元、新增置换债券25900万元。2024年归还到期债券5597万元，包括归还一般债券4497万元、专项债券1100万元。

具体安排明细是：

（一）新增一般债券18700万元，统筹用于政府公益性项目建设支出。

（二）新增专项债券67900万元，项目为2023年老旧小区改造项目9000万元、高新区植物提取产业园配套基础设施建设项目34600万元、高新区化工园区标准化厂房及配套基础设施建设项目2800万元、停车场综合建设工程项目15000万元、高新区产教融合实训基地建设项目2000万元、置换存量债务4500万元。

（三）新增置换债券25900万元，全部置换存量债务。

四、预算绩效评价情况（详见附件7）

为提高财政资金配置效率和使用效益，我市预算绩效管理工作围绕省厅“绩效管理巩固年”要求有序开展，将绩效理念、方法和要求贯穿财政工作全过程、各领域，稳中求进，积极创新，致力于提升预算绩效管理效能。依托预算绩效管理系统，实行部门整体支出和部门专项绩效目标申报全覆盖，压实主管部门绩效管理主体责任，推进财政重点绩效评价扩围拓面。2024年我市预算绩效管理工作在省厅考核中排名县（市）第14位，获评优秀等次。

2024年全年完成了市残疾人联合会等4个单位整体支出和市环卫作业市场化经费等11个重点专项，共15个项目、1.95亿元资金项目的财政绩效评价。重点项目的实施和专项资金使用，对我市经济建设各方面产生了积极的影响。如“环卫作业市场化”项目实施符合社会发展规划，增加了劳动就业岗位。对城市垃圾进行有序清运并及时处理，美化了城市环境。“农村适龄和城镇低保适龄妇女‘两癌’免费检查”系重点民生实事项目，提高了农村适龄妇女和城镇低保适龄妇女乳腺癌和宫颈癌的早诊早治率，降低了死亡率，提高广大妇女的健康水平。

但评价中发现我市预算绩效管理存在以下问题：一是部门主体责任意识不强。现阶段部分单位领导对绩效管理还没有足够的重视，绩效管理工作大部分停留在单位财务人员，单位往往只注重预算资金的数量，不关心资金使用的效益和效果，单位绩效管理工作推动不力。二是绩效管理业务能力较弱。绩效目标填报时财务人员与相关业务股室衔接不力，影响了指标设定的科学性、合理性，导致事后监控和评价时难以衡量运用。三是部门评价大多流于形式。评价结果难以真实反映部门绩效管理水平，导致其结果无法发挥导向作用，绩效约束能力发挥不够。

针对上述问题，财政部门将采取下列措施提升预算绩效管理工作：一是强化绩效理念。多途径开展宣传，尤其是领导层面，增强部门领导对预算绩效管理工作的重视，增强“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。实现从“要我有绩效”到“我要有绩效”的转变。二是夯实工作基础。规范绩效管理行为，以问题为导向，对长年无目标、绩效低下或无效项目，一律整合或取消，对运行监控结果不理想、问题整改不到位、领导和社会各界关注的项目要年年评、反复评、并逐年加大向社会公开的力度。三是加强业务指导。组织全市相关人员开展业务培训，针对性地对工作中的问题和短板重点讲解，分享案例和实操经验，消除“盲点”，有效提升与相关人员绩效管理工作能力。

五、2024年财政零基预算改革落实情况

2024年，我市深入贯彻落实中央、省及常德市关于深化零基预算改革的部署要求，严格执行市委、市政府决策部署，以“破基数、强统筹、保重点、提绩效”为核心抓手，全面突破传统预算编制模式，纵深推进改革落地见效，为全市经济社会稳进提质注入强劲动能，也为后续财政体制优化升级积累了宝贵经验，夯实了高质量发展的财力根基。

（一）打破基数依赖，重塑预算编制逻辑

精准压减专项，强化基础保障。在2024年部门预算“一上”阶段，对专项经费进行全口径清查梳理，累计清理核减项目资金4200余万元，全部统筹用于增强部门运转保障能力。按年人均1.4万元标准增加基本经费保障，实现人员经费“定员定额全覆盖”、运转经费“分类分档精准保”，确保部门正常运转。

细化编制标准，提升执行刚性。制定精细化资金分配与管理方案，人员支出严格按照编内实有人数和政策标准精准核定，公用经费严格实行定档定额管理。除应急除险等特殊项目外，所有资金均细化到具体单位、具体事项及经济分类科目，实现预算编制“项项有依据、笔笔可追溯”，预算执行可控性得到大幅提升。

（二）强化资源统筹，构建全域预算格局

清理账户盘活存量。全面开展账户清理规范工作，全年清理部门账户20个、财政专户2个。将事业单位事业收入、经营服务收入等各类收入全额纳入预算统筹管理，消除“收入自留地”。强力执行存量收回盘活机制，“部门基本支出当年结余、‘三公’经费当年结余、结转一年以上的项目支出全部收回”，2024年底累计收回存量资金1.44亿元，集中投向重大项目建设和民生领域，推动“沉睡资金”转化为“发展活水”。

（三）聚焦重点保障，优化财政支出结构

严格分序支出制度。按照“三保”支出、地方政府债务还本付息支出、PPP支出责任、市委市政府确定的重点保障事项和其他事业发展支出等分序编制预算。严格执行“前序未保障、后序不支出”原则，每月部门第一笔支出业务必须是工资支出。

严控行政运行成本。严格落实党政机关过紧日子要求，2024年“三公”经费支出较上年同比下降24.87%，节约资金全部用于重点领域保障，切实做到“节约一寸、保障一分”。

（四）深化绩效管理，完善闭环管理体系

全流程绩效管控。形成“预算编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有应用”的闭环管理。2024年完成4个部门整体绩效评价及11个重点项目评价，评价结果与下年度预算安排直接挂钩。出台《专项资金管理暂行办法》，对资金分配、拨付、使用等环节实施全流程监管，严防挤占挪用。

刚性应用评价结果。对绩效优良的项目优先保障资金，对低效无效项目予以核减或取消，形成“奖优罚劣”的鲜明导向和激励约束机制。通过绩效导向调整，财政资源配置精准度显著增强。

通过系统推进零基预算改革，我市预算编制科学性、资金使用精准度显著提升，部门预算公开透明度持续增强，所有部门预算均实现全要素公开，接受社会监督。但当前仍面临地方财力紧张、上级资金统筹能力有限等挑战，下一步将持续深化改革，完善管理机制，推动财政高质量发展。

主任、各位副主任、各位委员，当前经济下行压力依然较大，财政收支矛盾凸显。对此，财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在市人大、政协的监督指导及市委、市政府的坚强领导下，保持战略定力，主动担当作为，为建设现代化新津市提供坚实财政支撑。

附件：1.2024年一般公共预算收支决算总表

2.2024年地方一般公共预算收入决算情况表

3.2024年一般公共预算支出决算情况表

4.2024年政府性基金预算收支决算情况表

5.2024年国有资本经营预算收支决算情况表

6.2024年津市市社会保险基金预算收支决算情况表

7.2024年财政重点项目预算绩效评价情况表

2024年财政决算附表.xlsx